市五届人大常委会

第十三次会议文件（五）

曲靖市人民政府关于全市2019年1—9月地方财政预算执行情况和2019年市级财政预算调整方案（草案）的报告

——2019年10月24日在曲靖市第五届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

曲靖市财政局局长  李金熙

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告全市2019年1—9月地方财政预算执行情况和2019年市级财政预算调整方案（草案）。

一、1—9月地方财政预算执行情况

今年以来，在市委的坚强领导和市人大常委会的监督指导下，面对复杂严峻的宏观经济形势，财政部门紧扣全市中心工作和全年财政收支目标，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极财政政策，努力克服减税降费政策影响，全面加强财政收支预算管理，财政收入稳步增长，财政支出力度加大，财政运行平稳有序。

（一）一般公共预算执行情况

全市，一般公共预算收入120.5亿元，同比增6.5%，完成年初预算数的80.9%，超序时进度5.9个百分点；一般公共预算支出464.8亿元，同比增31.2%，完成年初预算数的93.6%，超序时进度18.6个百分点。

市本级，一般公共预算收入30.1亿元，同比增0.2%，完成年初预算数的84.1%，超序时进度9.1个百分点；一般公共预算支出41.5亿元，同比增9.2%，完成年初预算数的71%，塌序时进度4个百分点。

（二）政府性基金预算执行情况

全市，政府性基金预算收入23.9亿元，同比增98.1%，完成年初预算的76.8%；政府性基金预算支出32.4亿元，同比增79.7%，完成年初预算的67.1%。收支增幅较大主要原因是：各县市区加大国有土地“招、拍、挂”力度，国有土地使用权出让收入完成22.4亿元（占93.7%），同比增收11.7亿元，增长109.6%，拉动政府性基金收入增长97.1%；各级财政加快了专项债券资金申报、拨付进度，相对应的基金支出增长较快。

市本级，政府性基金预算收入4.1亿元，同比增123.9%，完成年初预算的80.4%；政府性基金预算支出0.8亿元，同比降75.8%，完成年初预算的11.8%。

（三）国有资本经营预算执行情况

全市，国有资本经营预算收入415万元，同比降46.4%，完成年初预算的20.1%；国有资本经营预算支出3641万元，同比增96.4%，完成年初预算的34.4%。

市本级，国有资本经营预算收入357万元，同比降49.5%，完成年初预算的40.8%；国有资本经营预算支出44万元，同比降17%，完成年初预算的8.8%。

（四）社会保险基金预算执行情况

全市，社会保险基金预算收入106.8亿元，同比增加2.4亿元，增长2.3%，完成年初预算的72%；支出92.4亿元，同比增支11.4亿元，增长14.1%，完成年初预算的74.6%。收支增长的主要是受部分险种筹资标准和财政补助水平提高、待遇发放水平提高、减税降费退费等因素影响。当前，全市社会保险基金运行平稳，各类参保群体均能得到有效及时保障。

市本级，社会保险基金预算收入20.1亿元，与去年同期持平，完成年初预算的72.7%；支出29.4亿元，同比增支4. 9亿元，增长20%，完成年初预算的84.4%。

（五）地方政府债务管理情况

2019年，经省人大批准，曲靖政府债务限额为411.8亿元，截止2019年9月30日，全市政府债务余额为363.9亿元，其中，一般债务277.4亿元，专项债务86.5亿元。政府债务风险总体安全可控，但部分县（市、区）还本付息压力大。

2019年，省人大下达曲靖市新增一般债券35.5亿元，全部用于易地扶贫项目。新增专项债券务限额32亿元，成功发行32亿元，其中市本级3.3亿元，县（市区）28.7亿元，主要用于棚户区改造、土地储备、农村人居环境提升、医院迁建、公交场站建设等项目。

二、地方一般公共预算执行情况及特点

1—9月，地方一般公共预算收入实现稳定增长，支出保持较高强度，结构不断优化，有力地保障了全市经济社会平稳健康发展。

（一）从收入情况看：一般公共预算收入稳步增长，同比增6.5%，增速排名全省第5，增幅较上年同期提高7.1个百分点。其中：税收收入完成83.7亿元，下降0.5%。非税收入36.8亿元（超全年目标9.2亿元），增长26.5%，对稳增长贡献力度大，成效十分明显。

一是减税降费成效明显。2018年增值税税率下调翘尾减收2.3亿元；个人所得税综合改革减免6.1亿元；增值税小规模纳税人起征点提高减免0.4亿元；小型微利企业标准放宽并加大政策优惠力度减免0.6亿元；增值税深化改革减免5.9亿元；增值税小规模纳税人“六税两费”按50%增收减少0.4亿元，其他各项优惠政策减免0.5亿元。1—9月，全市新增减税16.1亿元，影响地方一般公共预算收入6亿元，其中市本级1.5亿元，县区级4.5亿元。

二是税收增速大幅回落。主体税种“一减三增”（增值税同比增收1.2亿元，增3%；城建税减收0.9亿元，降8.4%；企业所得税同比增收0.5亿元，增长11.4%；烟叶税同比增收0.04亿元，增长0.4%，四个税种累计增收0.8亿元），其他税种共计减收1.2亿元。1—9月，税收收入同比减收0.4亿元，增速同比回落15.5个百分点。

三是非税收入支撑有力。在税收收入不增反降的情况下，全市各级财政部门按照“税收不足非税补”的原则，以盘活政府存量资产（资源）为抓手，积极采取各种务实管用措施，持续加大国有资产（资源）变现处置力度和国有资本经营收入收缴力度，全力以赴挖掘非税收入增长空间，切实做好稳增长工作。1—9月，非税收入同比增收7.7亿元，拉动地方一般预算收入增长6.8个百分点，增幅较上年同期提高55.2个百分点。

（二）从支出情况看：全市各级财政部门认真落实积极财政政策，不断加大重点项目和民生补短板等建设投入，切实加强对各县（市、区）库款调度支持，加快债券资金拨付进度，不断优化支出结构，严控一般性支出，有力地保障了全市经济社会平稳健康发展。

一是积极财政政策落实有力，支出保持较高强度。1—9月，全市一般公共预算支出464.8亿元，同比增支145亿，增长31.2%，增幅位居全省第3，高出全省平均12.5个百分点。

二是民生投入只增不减，民生福祉持续改善。1—9月，民生支出共完成336亿元，比上年增支64亿元，增长23.5%，占财政支出的72.4%。其中：教育支出完成104.6亿元（占一般公共预算支出的22.5%），同比增12.5%；卫生健康支出51.9亿元（占11.2%），同比增支5.2亿元，增长11.1%；社会保障和就业支出52.9亿元（占11.4%），同比增支4.6亿元，增长9.5%。

三是重要经济指标完成较好，稳增长提速增效。1—9月，全市八项支出共完成357.3亿元，比上年增支57.2亿元，同比增19%，增幅高于全省平均5.8个百分点，占财政支出的76.9%。财政稳定经济增长的职能作用充分发挥，为全市经济平稳运行提供了有力支撑。

四是严控一般性支出，持续优化支出结构。牢固树立过苦日子的思想，切实强化节支也是增收的理念，扎实做好财政收支管理，严格控制一般性支出和“三公”经费支出，持续实行“三公”经费控制性管理。1—9月，全市一般公共服务支出40.7亿元，同比减少1.6亿元，下降3.8%。

（三）预算执行存在的主要困难和问题

为激发市场活力、优化营商环境、减轻企业负担、助推经济发展，国家出台实施一系列减税降费政策，对经济持续稳定增长起到了巨大作用。但随着政策效应持续释放，地方税收增速明显回落，对财政收支和预算执行带来了极大压力。

一是财政增收难度大。当前煤炭、焦化等传统产业正处于转型升级中，高端装备制造业和新材料等新兴产业正加快培育，经济下行压力依然存在，税收恢复性增长极不稳定。2013—2018年，地方一般公共预算收入从121.5亿元增长到141.9亿元，年均递增3.2%。2019年，随着增值税留抵退税、残保金降费等新的减税降费政策进入实施期,减税降费影响持续累积扩大, 全年预计新增减免税费32.3亿元，据税务部门测算，全年税收收入仅能完成109亿元，与年初目标任务121.4亿元相比，欠收12.4亿元，拉低一般公共预算收入9个百分点。

二是非税拉动空间窄。1—9月，围绕稳增长目标，财政部门竭尽全力挖潜增收，完成非税收入36.8亿元，占年初非税收入目标的133%，目前非税收入已无更多潜力可供挖掘，后三个月，随着减税降费力度加大，在非税收入增收空间极其有限的情况下，完成全年收入目标149亿元（增长5%）难度极大。

三是支出需求增长快。2013—2018年，全市一般公共预算支出从297.3亿元增长到477.2亿元，年均递增9.9%，远超地方一般公共预算收入增速。其中，工资及工资性费用从2013年的62.7亿元增长到2018年的196.6亿元，年均递增25.7%。预计2019年全市工资性支出210.4亿元，比上年增加13.8亿元；政府债务还本付息进入高峰期，2019年必须偿还的政府债务高达55.6亿元。

四是财政运行压力大。在财政增收极其困难的情况下，随着工资及工资性费用快速增长、重点领域关键环节资金需求大幅增加，加之受一般债券用途调整、专项债券规模有限、其他融资渠道不畅等因素影响，财政收支矛盾相互交织，财政运行面临着前所未有的困难和压力，2018年财政结算全市调入资金50.7亿元，占地方一般公共预算支出的10.6%，其中：其他调入24.9亿元，而2013年全市调入资金只有5.7亿元，仅占地方一般公共预算支出的1.9%。同时县级“三保”和还本付息支出压力大，存在缓拨专款现象，财政平稳运行有一定风险隐患。

五是预算管理需加强。虽然我市不断加大财政支出绩效管理工作,但是从预算执行情况来看,还存在着一些问题有待改善。如：部分预算项目由于前期论证不足、准备不够,造成预算执行偏慢,资金使用效率不高;部分政府投资项目和民生保障项目的保障标准过高,成本控制需要进一步加强;部分国有资产闲置或低效运转,国有资产利用率和资产使用效益有待提高等。

三、2019年市级财政预算调整方案（草案）

（一）预算调整的原因

一是财政收支难以实现平衡。由于今年新增一般债券全部用于易地扶贫搬迁，部分重点项目资金来源发生了重大变化，加之受减税降费等因素影响，市级财政运行十分困难，经反复研究、并积极向上汇报争取，对市本级预算执行面临的困难仍无法解决，若按年初预算执行，财政收支将难以实现平衡。

二是依照中央省有关要求调整。今年以来，面对复杂严峻的宏观经济形势和减税降费带来的减收压力，中央和省对预算执行作出了“除应急救灾支出外，可根据减税降费政策调整后的减收情况，按程序抓紧调整预算，优化财政支出结构；预算执行中一般不追加预算，也不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策通过以后年度预算安排资金”的要求。

三是积极向市人大汇报调整事项。市财政局多次向市人大预算工委、财经委汇报财政运行中的实际困难问题和对预算进行调整的有关事项，并专题向市人大常委会主任会议作了汇报。

根据《预算法》、厅字〔2019〕36号和中央、省的有关要求，为确保财政收支平衡，规范预算执行管理，只能对市本级年初预算进行调整，年内停止办理追加预算，年初拟用新增一般债券和其他资金安排的项目不再执行，被调整项目将纳入财政三年中长期规划，今后根据财力状况和项目轻重缓急，逐年加以解决。

（二）市级一般公共预算调整情况

市级一般公共预算支出年初预算73.8亿元，调增7.9亿元，调减13.2亿元，净调减5.3亿元，调整后预算数为68.5亿元。调整主要内容如下：

一是市本级预算内安排的调减事项。主要是债券还本资金置换2亿元、基本支出0.8亿元、非税列支0.5亿元、收回年底未使用资金3.7亿元（暂无法具体到项目）、严控新增项目调减预备费和应急救灾专项1.2亿元、已下达待分配项目审核压减0.2亿元、其他1.7亿元，累计调减10.1亿元。

二是市本级根据预算执行情况和项目的轻重缓急情况，对脱贫攻坚、新增非税列支等项目调增安排，主要是原拟用新增债券安排的项目5亿元（脱贫攻坚3.2亿元、项目前期工作经费0.7亿元、留置专区建设0.2亿元、水库建设0.6亿元、城乡人居环境提升0.3亿元），非税列支项目无偿献血0.2亿元、公立医院改革发展2.5亿元、其他0.2亿元，共计调增7.9亿元。

三是经开区支出调减3.1亿元结转到2020年安排预算，调减的项目是：建设局新建续建项目2.6亿元、高新技术产业园建设0.5亿元。

另外，对年初预算难以预见的急需支出，通过动支预备费、调整支出结构、盘活财政存量资金等措施尽力保障；对非税收入列收列支事项按规定据实安排；因机构改革等涉及项目（科目）调剂、收到上级专项转移支付等事项，按有关规定办理。同时，为确保市级财政年度收支平衡，在预算执行过程中，我们将继续加大审核力度，进一步规范管理，持续对有关支出进行压减。

（三）市级社会保险基金预算调整情况

市级社会保险基金收入年初预算29.3亿元，因落实减税降费政策降低养老保险缴费比例等规定，调减收入1.2亿元，调整后预算数28.1亿元。市级社会保险基金支出年初预算35.4亿元，根据1—9月执行情况，调增支出1.3亿元，调整后预算数36.7亿元。

市级政府性基金预算、国有资本经营预算均维持年初预算不变。

四、下步工作措施

距2019年收官只有2个多月，虽然面临错综复杂的国内外经济形势和财政收支平衡压力更加突出等困难和挑战，但全市各级财政部门将按照“八个到位”的要求，进一步厘清责任、明确方向、细化措施，围绕年初收支预算目标，全面加强财政收支预算管理，尽最大的努力，争取最好的结果，全力确保财政健康平稳运行。

（一）确保该减的减到位，积极夯实财源基础。不折不扣全面落实减税降费政策，加大调研督导力度，切实做到该减的坚决减到位，促进减税降费政策在曲靖落地生根，开花结果，确保政策红利“应享尽享”，不断让利企业和社会，充分激发市场主体活力。

（二）确保该收的收到位，着力挖潜弥补减收缺口。严格执行组织收入原则，实施精细化管理，发挥税收风险防控、纳税评估和税务稽查的作用，做到税收收入应收尽收。以盘活变现政府存量资产（资源）为抓手，强化非税收入支撑，力争完成全年各项收入目标。

（三）确保该统的统到位，切实缓解财政收支矛盾。强化减税降费对地方一般公共预算收入的影响分析测算工作，做到心中有底，积极应对。一是增加调入使用预算稳定调节基金的规模，全市预计1.8亿元（市本级1.2亿元，会泽县0.6亿元）。二是加大土地资产“招、拍、挂”出让力度，确保全市土地出让收入完成27.3亿元，并加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度。三是加强国有股权投资收益清理核实、严格执行市级国有独资公司净利润上缴比例规定，力争国有资本经营收益增加0.1亿元并统筹调入。四是认真清理盘活财政存量资金，按规定及时收回结余资金和连续两年未使用的结转资金、部门长期沉淀闲置资金、按原用途及预计年底前难以使用的预算资金等，力争盘活存量资金20亿元以上（市本级0.5亿元以上），统筹用于重点支出。

（四）确保该放的放到位，加大对下支持力度。一是严格执行市级增收留用政策，对市级参与分享税收的增量部分，100%留给各县区自行统筹安排使用，增强县级财政保障能力。二是及时下达中央、省转移支付资金、新增债券资金，加快库款调度，确保县级重点支出得到资金保障。

（五）确保该紧的紧到位，着力保民生、保重点。一是牢固树立“过苦日子”的思想，坚持艰苦奋斗、精打细算，进一步优化支出结构，严格按照中央、省的要求，优先保障“三保”支出、还本付息支出、脱贫攻坚等其他民生支出，在此基础上区分项目实施的轻重缓急，市本级带头对年初预算进行压减：大力压减会议费、差旅费、劳务费等一般性支出，从严控制“三公”经费，在年初预算压减5%的基础上，对未支出的相关科目统一压减15%。二是硬化支出预算执行约束。严格执行政府“一支笔”审批制度，严控新增支出，强化财政可承受能力评估，凡是不具备实施条件、超出财力可能的支出政策，一律不予实施，新增的临时性、应急性等必须支出事项，通过统筹使用部门结余资金、年初预算、调整现有支出结构等方式给予解决；市本级对年初预算安排的大额项目支出（500万元以上的非民生项目）建立逐笔审核制度，在执行中根据实际情况进行压减；对工作经费类的小额项目支出一律按年初预算金额15%的比例进行调减。三是加强预算绩效管理，强化绩效评价结果运用。市本级对未按要求完成2018年财政支出绩效自评的部门，2019年预算项目支出一律调减30%（基本民生类暂不调减）。

（六）确保该争的争到位，尽力获得更多支持。牢牢抓住国家稳增长等系列政策机遇，加强部门协作，形成工作合力，加大上级转移支付补助争取力度。充分利用省增收留用政策，激发各县区培植财源和狠抓收入的积极性。加大债券项目申报入库力度，积极争取新增债券额度。支持融资平台整合转型，拓宽融资渠道，加快PPP项目建设，为全市经济发展注入更多的资金血液。

（七）确保该改的改到位，加快建立现代财政制度。积极推动市以下财政事权和支出责任划分改革，形成合理授权、依法规范、运转高效的事权与支出责任划分格局。贯彻落实《曲靖市市级财政专项资金管理办法》，在财政支持重点领域发展方面形成政策组合体系，着力推进财政治理能力现代化。科学编制2020年预算，更好服务保障全市经济社会发展大局。加强对税制改革和中央省收入划分改革的分析研判，积极稳妥做好有关准备工作。积极推进全市财政核心业务一体化建设。

（八）确保该管的管到位，有效防范财政运行风险。一是督促指导县（区）全面落实“三保”主体责任，探索建立“三保”支出预算编制审核机制，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家、省标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，切实保障“三保”支出需求；从编制2020年年度预算起，各县（区）在提请人大审议的政府预算草案报告中要对“三保”预算安排情况进行单独说明。二是持续强化政府债务限额管理和预算管理，严格项目审批和投资计划审核，加强地方政府债务和隐性债务风险提示和预警，健全地方政府债务监管和风险防范体系，落实好隐性债务化解方案，坚决遏制新增隐性债务。三是建立健全减税降费和财政收支预算管理工作协调机制，加强全市财政形势的分析研判，及时发现运行中存在的问题，有效防范和应对风险。四是自觉主动接受人大监督。自觉接受人大及其常委会的法律监督、工作监督，按照人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，不断完善预算编制，切实体现支出政策对项目支出预算的引导、约束和控制。五是加强财政与审计等部门的协作,结合审计查出问题整改工作,进一步堵塞管理漏洞,提高预算管理水平。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院、省委省政府和市委的决策部署，按照市人大常委会的审查意见，不忘初心、牢记使命，主动担当、奋发进取，全力以赴做好财政各项工作，促进全市经济社会持续健康发展。

以上报告，请予审查。

2019年1至9月预算执行情况和2019年市级调整预算草案