曲靖市搬迁安置办公室2018年曲靖

市小型水库移民扶持基金项目

绩效评价报告

曲靖市财政局：

根据《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》（曲财绩﹝2019﹞3号）、《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞85号）、《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级财政预算绩效管理暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞154号）的要求，曲靖市财政局绩效评价科委托云南公信会计师事务所于2019年9月13日至11月25日对曲靖市搬迁安置办公室2018年曲靖市小型水库移民扶持基金项目进行绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目设立的背景及依据

根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发〔2006〕17号）和《云南省改善小型水库移民安置区生产生活条件问题的意见》（云政办发〔2009〕97号）文件精神，于2014年2月11日出台了《云南省财政厅关于印发<云南省小型水库移民扶助基金征收使用管理办法>的通知》（云财综〔2014〕9号）文件，设立了专为统筹解决小型水库移民生产生活困难问题的政府性基金—小型水库移民扶助基金。扶助基金按照属地管理、分工负责、项目扶持、突出重点的原则，扶助基金实行州市统筹，纳入财政基金预算，实行收支两条线管理。扶助基金通过提高本行政区域内全部销售电量（扣除农业生产用电）按每千瓦时0.5厘由供电企业在收取电费时代征代缴。扶助基金主要用于经人民政府批准的小型水库移民安置规划项目和经人民政府用于小型水库移民安置区临时性、突发性事件应急处置经费补助。

扶助基金的使用实行项目扶持的方式。项目规划作为安排项目和资金的前提与依据，由县（市、区）人民政府组织编制，报州市移民主管部门审批。项目规划每5年编制一次，分年度实施。

项目以小型水库移民安置村（组）为基本单位，优先解决移民村群众反映强烈的生产生活中存在的突出问题。

2014年7月11日，云南省移民开发局下发了《云南省移民开发局关于印发<云南省小型水库移民安置区扶助项目管理办法>的通知》（云移发〔2014〕110号）文件，对项目的立项、项目实施、基金管理、验收评估、监督检查等作了具体规定。

2014年10月21日《曲靖市人民政府办公室关于印发曲靖市改善小型水库移民安置区生产生活条件问题的实施意见》（曲政办发〔2014〕123号），提出了具体的实施意见。指导思想是：“以党的十八大和十八届三中全会精神为指导，坚持以人为本，民生优先，以促进库区发展、移民增收、生态改善、社会稳定为目标，以改善移民安置区生产生活条件为重点，加大扶持，精心规划，明确责任，落实措施，使小型水库移民共享改革发展成果，努力促进库区和移民安置区经济社会实现可持续发展”。工作目标：“经过扎实有效的工作，着力解决小型水库移民安置区生产生活条件较差，以及基础设施薄弱的突出问题，不断夯实群众发展生产、增加收入的基础，使当地群众生产生活条件逐步达到当地农村平均水平。”

2.项目设立的目的

解决小型水库移民搬迁后，安置区基础设施薄弱、生产生活条件差的问题，改善群众的生产生活条件，夯实发展基础，促进共同发展。

（二）项目资金安排情况

2018年7月16日《曲靖市财政局 曲靖市移民开发局关于下达2018年度第一批小型水库移民扶持项目计划资金的通知》（曲财产业〔2018〕62号）下达第一批5个项目的专项资金344万元；2018年11月13日《曲靖市财政局 曲靖市移民开发局关于下达2018年度（第二批）小型水库移民扶持项目资金的通知》（曲财产业〔2018〕118号）下达第二批10个项目的专项资金452万元，其中追加资金项目一个。两批项目合计14个，市级扶持资金796万元。

（三）项目实施内容

项目主要是围绕对各县（市、区）小型水库移搬迁民安置的自然村进行的基础设施和居住环境改善进行的，包括村内道路硬化工程项目6个、文化活动场所建设项目5个、美丽宜居乡村建设项目1个、村庄亮化工程1个、水利工程1个。项目的具体内容如下表：

表1:项目实施内容情况表

项目主要工程量统计为：道路硬化8697.2米、场地硬化5425㎡、挡墙860米，新建房屋1028.4㎡、改造教室220㎡、新建围墙476米、公厕2个、路灯安装257盏、北干渠清淤4200m³。

（四）项目绩效目标设立情况

1.预算绩效目标和绩效指标情况

《曲靖市财政局 曲靖市移民开发局关于下达2018年度第一批小型水库移民扶持项目计划资金的通知》（曲财产业〔2018〕62号）、《曲靖市财政局 曲靖市移民开发局关于下达2018年度（第二批）小型水库移民扶持项目资金的通知》（曲财产业〔2018〕118号）文件在下达资金指标时，同时下达了绩效目标，经汇总两批项目的绩效目标，预算确定的绩效目标列表如下：

表2:2018年曲靖市小型水库移民扶持项目绩效目标表

2.绩效评价绩效目标和绩效指标情况

2018年预算下达的绩效目标和自评报告设置的绩效指标，均未能完整地反映本次绩效评价项目的内容和范围。根据《云南省小型水库移民扶助基金征收使用管理办法》、《云南省小型水库移民安置区扶助项目管理办法》、《曲靖市人民政府办公室关于印发曲靖市改善小型水库移民安置区生产生活条件问题的实施意见》、预算下达的《2018年市本级项目绩效目标表》、项目《实施方案》以及项目实施的内容和特点，本次绩效评价将绩效目标细化为可考核的绩效指标如下表：

表3:绩效评价绩效目标表

注：第二批师宗县大同街道米车社区小跑午村庄道路建设项目属于第一期追加资金项目，并入第一期。

（五）组织管理情况

1.项目组织情况

项目由各县（市、区）人民政府组织实施，具体由各县（市、区）人民政府的职能部门—搬迁安置办公室（原移民开发局）和各项目实施单位组织实施，曲靖市搬迁安置办公室（原曲靖市移民开发局）牵头负责监督检查。

2.项目管理情况

50万元以下的项目，编制实施方案，实施方案经批准后按实施方案组织实施。

50万元以上的建设项目按照基本建设程序，编制可行性研究报告，报经曲靖市搬迁按照办公室（曲靖市移民开发局）批准后组织实施，执行基本建设有关的制度和程序，包括招（投）标制、监理制、合同制、竣工验收制、工程结算审计制、公示制，自觉接受财政、审计部门的监督检查。

二、绩效自评情况

曲靖市移民搬迁安置办公室未按曲靖市财政局要求格式进行绩效自评，未对绩效目标的实现情况进行评分，而是撰写了具有项目实施情况工作总结性质的《曲靖市移民搬迁安置办公室2018年小型水库扶助资金绩效评价工作报告》，附《2018年度小型水库后期扶助资金项目实施情况统计表》和《2018年度小型水库后期扶助资金项目情况统计表》，对截至2019年6月30日的各项目的实施情况进行了描述，绩效自评结论如下：

（一）绩效目标完成情况

1.麒麟区2个项目

麒麟区移民专项资金共72万元，其中：计划实施移民美丽家园项目建设2个，完成移民美丽家园建设2个。越州镇大梨树村委会大烟堆冲文化活动场所配套设施建设项目已按计划完成所有工程量，完成工程量的100%；珠街街道联会村委会竹园活动场所建设项目完成工程量的90%，主体工程已全部完成。截至2019年6月底，因财政压力大，财政资金尚未拨入区搬迁安置办账户。生态效益方面，建成美丽移民村2个，项目扶持受益移民村2个，受益移民人口924人。移民对后期扶持政策实施满意度达95%；交办的信访事项及时处理率100%，完成预期目标。麒麟区移民后扶管理方面机构健全，各项管理制度齐全。因财政压力大，资金未及时拨入区搬迁安置办账户。

2.经济技术开发区1个项目

经开区西城街道湛大屯社区北千渠清淤工程项目移民专项资金共12万元，湛大屯社区北干渠兼具灌溉和防洪功能，由于正处于汛期，项目暂不具备施工条件，社区计划于2019年10月汛期结束后实施项目，计划工期1个月；项目实施后将提高干渠输水效率，有效保障村民生产用水及防洪安全，受益人数达3916人。

3.沾益区2个项目

计划实施移民美丽家园项目2个，实际完成2个。截至2018年年底，项目资金完成率计划为100%。项目支出控制在批复预算范围内的项目比例为100%。增加移民人均可支配收入600元；提高移民收入占当地农村居民收入比例为7%。增加达到当地区农村居民平均收入水平移民人口650人。建成美丽移民村2个；项目扶持受益移民村2个。移民对后期扶持政策实施满意度为100%，未发生与后期扶持有关的非正常进京越级上访事件。

4.马龙区1个项目

马龙县纳章镇李子沟村庄道路硬化项目移民专项资金共70万元。现已完成了纳章镇李子沟村庄道路硬化建设项目1个，验收合格率达到100%；截至2019年8月底，项目资金完成率达100%、支出控制在批复预算范围内的项目比例达到99%、受益移民村1个，通过移民后扶政策的实施，服务对象的满意度达到98%，没有发生与后期扶持有关的非正常进京越级上访事件，上级交办的信访事项及处理率达到100%。

5.宣威市2个项目

宣威市移民专项资金共139万元，其中：海岱箐头村库区文化活动室项目已完工，已拨付资金27.15万元，资金完成率为19.5%，建设美丽家园项目1个，受益人数为1000人，移民对后期扶持政策的满意度90%。倘塘镇兴隆村库区文化活动室项目目前正开展招投标工作，项目资金未到单位账户。

6.陆良县2个项目

陆良县小百户镇老母村委会抄麦地村道路硬化建设项目于2019年4月10日开工建设，5月中旬完成，7月完成县级验收；三岔河镇沙沟村委会活动场所建设项目于2019年7月初开工建设，现已完成主体建设进入内外装饰。截止2019年6月底完成项目资金40万元，支付工程款26.5万元；2019年8月底，完成项目资金80万元，支付工程款61.5万元。完成项目的支出控制在批复预算范围内的项目比例为100%。通过调查了解，群众对项目实施非常满意，未发生上访事件。

7.师宗县2个项目

师宗县计划实施2个美丽家园建设项目，目前已完工并经县级验收、决算审计项目1个，完成招投标工作但未启动施工项目1个；工程项目建设质量较高，社会评价良好，已组织县级验收项目1个； 2019年6月底项目资金完成率目标58.57%预计2020年8月底项目资金完成率目标97%；项目支出控制在批复预算范围内的项目比例目标设立10%0实际完成指标值100%项目实施使各类连带影响人口受益，促进了社会和谐稳定，社会效益明显:移民对后期扶持政策实施满意度80%，与后期扶持有关的非正常进京上访事件0起，交办的信访事项及时处理率达100%。

（二）存在问题

2018年，通过移民后期扶持项目的实施，移民群众的生产条件得到了明显改善、生活水平得到大幅提升，对照绩效目标，曲靖市搬迁安置办公室进行了逐项分析和总结，总体来说完成良好，通过移民后扶基金绩效管理，规范和加强了小型水库移民后期扶持资金使用管理，建立健全了激励和约束机制，进一步提高了资金使用效益和项目建设成效。但也存在着项目前期工作滞后、县级财政资金到位不及时影响工程进度等问题，致使资金完成、拨付等时效指标未如期实现。

针对存在问题，将从三方面改进措施，确保绩效目标如期完成。一是对照绩效目标申报表，认真分析各项指标完成质量及未完成的原因，查缺补漏，确保指绩效目标圆满完成。二是催促施工单位加快项目实施进度，如期完成工程建设，并协调审计部门及早开展结算审计，适时拨付工程尾款。三是积极争取县级财政部门的支持，按工程进度拨付工程款。四是收集整理项目痕迹资料，做好立卷归档工作。

绩效自评未述及富源县和罗平县各1个项目，原因是项目尚未实施，未进行自评。

三、本次绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞85号）；

3.《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级财政预算绩效管理暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞154号）；

4.《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》（曲财绩﹝2019﹞3号）；

5.《云南省小型水库移民扶助基金征收使用管理办法》（云财综﹝2014﹞9号）；

6.《云南省小型水库移民安置区扶助项目管理办法》（云移民﹝2014﹞110号）；

7.《曲靖市人民政府办公室关于印发曲靖市改善小型水库移民安置区生产生活条件问题的实施意见》（曲政办发﹝2014﹞113号）；

8.预算指标文件及预算下达的《2018年市本级项目绩效目标表》；

9.项目《实施方案》等其他相关资料。

（二）绩效评价方法

本次绩效评价通过收集的相关基础资料和统计数据，在归集、整理的基础上，对自评报告进行分析，通过资料审阅、实地查勘、分析比较、访谈、公众问卷调查等方法，系统、科学的反映评价项目综合绩效情况。

（三）绩效再评价指标体系

根据项目特点，设置“投入、过程、产出、效果”4个级指标，并将其分解为8个二级指标、29个三级指标。对项目预算绩效目标申报、项目管理、资金管理、资位和使用情况、项目实施和完成情况以及项目实施后形成的社会效益、经济效益、生态效益等方面进行评价。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评分标准分为四个等级:优（）得分≥90分）、良（80分≤得分<90分）、中（60分≤得分<80分）、差（得分<60分）。评价指标设置情况见附件1《绩效评价指标体系及评分表》。

（四）绩效评价抽样

根据前期调研对项目基本情况的了解，该项目共14个小项目，补助资金总额796万元，涉及全市9个县（市、区），每个县（市、区）1至2个项目，存在项目小、分散、实施进度差异较大的特点。因此，本次抽样以县级为单位，按执行进度选择3个县级单位进行抽查，抽查面不低于30%。抽样情况列表如下：

表四:2018年度小型水库扶助项目抽查表

四、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

项目绩效评价得分66.1分，评价等级为“中”（评分情况详见附件1：《曲靖市小型水库移民扶助项目绩效评价指标体系及评分表》）。评价综合结论如下：

曲靖市小型水库移民扶助14个项目，由于资金安排时间较晚、县级财政资金拨付不及时、前期工作拖延等各种主客观原因，项目实施进度总体上比较缓慢，目前只有5个项目完工验收，2个项目完工待验收，2个项目在建处于收尾阶段，其余9个仍处于前期准备未开工。已验收的项目质量均合格，对于移民自然村道路等基础设施的改善和提升、村容村貌、环境卫生的改变都具有重要的意义，移民及当地群众满意度较高。

（二）绩效目标实现情况

根据全市数据汇总、自评报告、抽查情况统计，2018年度小型水库扶助项目实施进展情况列表如下：

表5:2018年度曲靖市小型水库移民扶助项目实施情况表

绩效指标完成情况列表如下：

表6:绩效目标完成情况表

（三）绩效自评与本次绩效评价差异分析

绩效自评只对项目实施的进展情况进行了描述，未定量评分，无法比较。

五、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

项目投入情况包括项目立项和资金落实情况。该项满分为15分，得8.4分。

项目依据文件设立，该项目为补助资金项目，项目的具体实施单位为各县（市、区）有关乡镇的自然村，项目投资以补助资金为主，不足部分自筹资金解决。资金安排的程序为：由曲靖市财政局和曲靖市移民开发局（曲靖市搬迁安置办公室）联合下达扶助资金指标给各县（市、区）财政局、移民开发局（搬迁安置办公室），由各县（市、区）财政局向搬迁安置办公室拨付项目扶助资金，再由搬迁安置办公室拨付资金。截至2019年6月30日，富源县财政局未向富源县搬迁安置办公室拨付项目资金（72万元）、麒麟区财政局未向麒麟区搬迁安置办公室拨付项目资金（72万元），实际到位的项目资金640万元，占应到位资金万元的80.4%。

各县（市、区）搬迁安置办公室已拨付工程款327.58万元，占预算的41%。

（二）过程情况分析

过程包括项目管理和财务管理两个方面，该项满分为20分，得18分。

1.项目管理情况

项目管理制度主要是云南省移民开发局印发的《云南省小型水库移民安置区扶助项目管理办法》和《曲靖市改善小型水库移民安置区生产生活条件问题的实施意见》，在项目的立项、方案论证、申报、审批、实施、验收等方面作了详细的规定。曲靖市搬迁安置办公室及各县（市、区）主管部门基本上能按照上述文件的规定，对项目的立项申请、编制实施方案或可行性研究报告、方案论证、审批、招投标、实施过程检查、竣工验收、工程结算、款项拨付等环节进行管理。

未建立绩效评价组织机构，自评工作程序不符合要求，未按时提交绩效自评报告（2019年9月19日提交），自评报告内容不符合文件要求。

2.财务管理情况

云南省财政厅印发了《云南省小型水库移民扶助基金征收使用管理办法》，对扶助基金的使用范围等方面作了详细的规定。各县（市、区）主管部门基本上按照有关制度的规定，履行了付款申请、审核、审批、按进度拨付、完工结算程序。

（三）产出情况分析

包括项目的产出数量和产出质量两个方面，该项满分为40分，得24.3分。

1.产出数量

产出数量为项目完工，经过了验收的项目个数，总项目数14个，实际完成数5个，占项目总数的35.7%，完工项目包括：沾益区大坡乡烟子冲仙人脚、沾益区金龙街道轩家社区新街子、马龙县纳章镇李子沟村、师宗县大同街道米车社区小跑午村道路硬化工程于2018年12月31日前完工验收，陆良县小百户镇老母村委会抄麦地村道路硬化建设项目于2019年7月12日完工验收。

未完成的项目9个，包括已完工待验收的项目2个、在建项目2个、进行前期准备未开工项目5个。已完工待验收项目为：宣威海岱镇箐村箐村库区文化活动室项目于2019年8月12日完工待验收、麒麟区越州镇大梨树村委会大烟堆冲文化活动场所配套设施建设项目于2019年9月15日完工待验收；在建项目为：麒麟区珠街街道联会村委会竹园活动场所建设项目于2019年8月1日开工、陆良县三岔河镇沙沟村委会活动场所建设项目于2019年7月2日开工；进行前期准备未开工的项目为：宣威市倘塘镇兴隆村库区文化活动室项目、师宗县雄壁镇独龙村委会大独龙组村庄道路建设工程、富源县富村镇鲁纳-戈多村美丽宜居乡村建设项目、罗平县法郎路灯亮化工程、曲靖经开区西城街道湛大屯社区北干渠清淤工程项目。

2.产出质量

产出质量为项目完工经验收合格，已验收的5个项目均为合格。

（四）效果情况分析

效果包括社会效益和移民满意度两个方面，该项满分为25分，得15.4分。

1.社会效益

目前只有村内道路硬化工程基本完成，改善了基础设施条件、改善了居住环境，方便了群众的生产生活，对未来的可持续发展产生积极的影响。。

计划通过文化活动场所建设、美丽宜居乡村建设、村庄亮化工程、水利设施修缮工程的实施以改善移民安置自然村的基础设施条、居住环境、解决人畜饮水安全和防洪问题的目标没有实现。

2.移民满意度

本次共发放调查问卷60份，收回有效问卷60份，有效问卷中对项目实施满意的55份、一般的5份，不满意的0份。

六、主要经验及做法

（一）沾益区的主要经验及做法

1.坚持民主决策、集体决策

在项目申报及审批过程中，拟建项目首先由项目涉及的村组三委会议提出建设方案，就建设内容、方式、规模充分讨论，讨论通过的建设方案在村组进行公示，公示无异议后，组织召开村民大会或村民代表大会，进行民主决策。通过民主决策后，由村委会以书面形式向乡（镇、街道）提出申请。

为确保移民后扶项目建设工作管理规范、快速有序进行，公开、公正、公平安排移民后扶项目，成立了移民后扶项目建设领导小组（沾移民发〔2017〕1号）集体讨论决策。

2.严格项目管理、规范程序

项目前期的设计、预算编制、招标代理、监理单位、施工单位的选择等工作全部进入中介超市进行公开、公平、公正的抽取。在签订项目施工合同的同时，与施工单位签订廉政合同，主动接受社会各界监督。

坚持执行项目资金公示制，项目实施责任制，项目工程招投标制。为增强项目资金使用情况和项目实施质量的透明度，广泛接受社会各界监督。在项目资金批准文件到达7天内在相关媒体进行公示、公告，在项目资金拨付和项目实施前由项目责任单位与区移民部门签订责任书，以明确责任。项目实施前，采取公开招、投标的方式，对50万元以上项目工程向社会发标，杜绝项目工程实施过程中的暗箱操作，增加项目实施情况的透明度和公信力，完善了项目工程质量验收制度。在项目质量验收工作中。我们成立了由移民、财政、发改、纪检监察部门组成的验收小组，并制定了相应的验收制度。

3.严格资金拨付程序，确保资金安全

成立了沾益区移民专项资金审核审批领导小组（沾移民决字〔2017〕1号），实行专项资金集体研究审核审批，以切实保证移民专项资金规范运行，较好地发挥移民专项资金社会效益。具体程序为：施工方根据施工进度提交拨款申请，专人核实后提请局专项资金审核审批领导小组讨论，讨论通过后由副局长审批，交财务科拨付。主要措施：一是严格遵循大中型水库后扶资金的拨付程序，认真审核项目资料，只有在资料合格、手续齐全的情况下才拨付工程投资额30%以下的启动资金；二是根据项目实施进展情况及监理意见拨付资金，项目开工实施后，安排专人负责对全区各后期扶持项目施工情况进行督促检查，并聘请监理公司对工程进行全程监督，根据各项目实施的进展情况、按工程进度逐批拨付资金，确保资金真正用到项目建设上；三是加大项目资金使用情况审计力度，在编制完招标控制价后，报审计部门进行前置审计，并出具前置审计意见书。签订施工合同前，报审计部门对合同进行审查。工程竣工后，报审计部门进行决算审计。以杜绝一切挤占、挪用、套用项目资金的情况发生。

4.加强监督检查

项目实施过程中邀请乡（镇、街道）、村委会（社区）全程监督，确保申报项目与实施项目相符，申报建设内容与实际实施内容相符，项目资金数量与实际工程量相符。

（二）马龙区的主要经验及做法

1.加强组织实施

工程项目实施严格执行项目法人制、招投标制、合同制、监理制、结算审计制，成立项目建设工作领导小组，明确责任领导和具体责任人，做到项目建设前、建设中、建设后均有人监管，切实管理到位。

2.确保资金安全

项目资金拨付程序和使用范围合规，预决算及财务会计工作规范，不存在弄虚作假或截留、挤占、挪用资金的违规行为。项目实施过程实行公开公示、移民参与监督，工程项目建设程序和建设管理、档案管理符合工程项目管理规定。

3.加强监督检查

加强工程项目监查管理，按规定开展监测评估工作并按时报送成果，监测评估成果质量高并得到运用。

（二）麒麟区的主要经验及做法

为加强绩效管理工作，区搬迁安置办推行“六制度”严把项目管理关。

一是实行公示制，通过公示碑、公示牌等形式在项目区范围内进行公示，向社会公布项目建设内容、投资规模、项目资金的使用情况、建设单位筹资投劳等内容，力求做到项目申报、立项、建设、完工全过程公示，主动接受群众和社会监督。

二是实行审计制，移民后期扶持项目实行前置审计和竣工结算审计，保证了移民项目的合理性和资金的安全性。

三是实行招投标制，使用移民资金50万元以下项目由建设单位所在镇（街道）招标办进行招投标；50万元以上项目必须报住建部门进行正规招投标，招投标资料作为项目验收和资金拨付的依据。通过公开竞标,选择一批技术力量强、设备精良、管理水平高的施工单位参与项目建设。

四是实行工程监理制，工程监理人员主要是对原材料质量、施工工艺流程、工程进度和工程质量进行现场监控,对发生的质量问题有权责令其整改或停工，通过工程全程监理，确保了工程质量、进度和施工的安全性。

五是实行竣工验收制，50万元以下的竣工项目由区搬迁安置办组织验收，对50万元以上100万元以下竣工项目由区搬迁安置办进行初级验收，申请市局继续终验；100万元以上的项目由区搬迁安置办配合、市搬迁安置办初验，省移民局进行终验。

六是实施第三方质量检测制，从2018年起，所有移民扶持项目，均要委托具有相应资质的第三方质量检测单位对项目建设的各项内容进行质量检测，确保移民项目建设质量，让移民后期扶持项目充分发挥效益。

七、存在问题及原因分析

1.项目实施进度缓慢

项目实施进度缓慢主要原因，一是前期工作程序较多，推进缓慢，占用大量的时间，拖延项目实施进度；二是部分县级资金到位不及时、甚至至今不到位，严重影响项目的实施。

2.资金到位率低，资金到位不及时

存在着项目前期工作滞后、县级财政资金到位不及时影响工程进度等问题。计划14个项目，预算安排财政资金796万元，实际有11个项目的资金到位，到位资金640万元，资金到位率80.4%。

3.资金使用率低

到位资金640万元，实际使用327.58万元，资金使用率51.2%，主要原因：一是第一批资金预算指标于2018年7月16日下达、第二批资金于2018年11月13日才下达，时间较晚，来不及安排使用。二是有关按照规定，尾款需待验收后才能拨付。

八、建议

1.在目前县级财政处于比较困难，资金调度困难的情况下，项目单位应做好沟通协调工作，尽快将项目资金拨付到位。

2.催促施工单位加快项目实施进度，如期完成工程建设，办理竣工决算、工程价款结算，拨付工程尾款。

3.收集整理项目痕迹资料，做好立卷归档工作。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

2.绩效自评报告

云南公信会计师事务所有限公司

2019年11月25日