云南省曲靖市气象局2018年曲靖城市

上中央电视台天气预报节目项目

绩效评价报告

曲靖市财政局：

根据《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》（曲财绩﹝2019﹞3号）、《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞85号）、《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级财政预算绩效管理暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞154号）的要求，曲靖市财政局绩效管理科委托云南公信会计师事务所于2019年9月至10月对云南省曲靖市气象局2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目进行绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目设立的背景及依据

根据《曲靖市第四届人民政府第三十次（2015年第5次）常务会议纪要》及2015年曲靖市人民政府与华风气象传媒集团有限责任公司签订的《天气预报（节目）形象宣传服务合同》，结合云南省曲靖市气象局的部门职责，为促使曲靖城市宣传2019年在中央电视台天气预报节目中播出，云南省曲靖市气象局在2018年财政预算编制时，申报了曲靖城市上中央电视台天气预报节目经费项目。

2.项目设立的目的

为全面贯彻落实中国气象局与云南省人民政府2012年签订的“提高气象对云南省面向西南开放重要桥头堡建设服务保障能力合作协议”精神，进一步提升曲靖城市对外知名度和影响力，塑造曲靖良好形象，提高曲靖天气预报覆盖率，推动全市旅游业发展，为招商引资提供更加广阔平台，促进曲靖经济社会全面发展。

（二）项目资金安排情况

1.预算资金下达情况

2018年8月19日《曲靖市财政局关于下达2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目经费的通知》（曲财农〔2018〕103号）下达2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目经费876万元。

2.资金使用情况

2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目经费到位资金876万元，已全部使用完毕，其中：支付华风气象传媒集团有限责任公司服务费866万元。

（三）项目实施内容

按合同约定，于2019年1月1日-2019年12月31日期间在以下《天气预报》节目中播出曲靖城市天气预报，并播放一幅曲靖城市形象景观图片进行形象宣传（广播节目除外）。

表1:合同约定的曲靖天气预报播出情况表

（四）项目绩效目标设立情况

1.预算绩效目标和绩效指标情况

《曲靖市财政局关于下达2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目经费的通知》（曲财农〔2018〕103号）文件在下达资金时，同时下达了绩效目标。

项目年度目标：通过成功把曲靖城市天气预报推入中央电视台CCTV-1、CCTV-4、CCTV-新闻频道、中国气象频道和中央人民广播电台乡村之声，在午间新闻、朝闻天下、中国新闻《天气预报》节目和《农业天气》、《优秀旅游城市天气预报》节目中播出，达到提供城市对外知名度和影响力的目的，为招商引资提供更加广阔的平台，推动了全市旅游业发展和全市经济发展。

绩效指标详见附件1-1。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过对预算申报目标和自评报告设定的绩效目标的分析，市气象局申报的项目支出绩效目标基本能反映项目支出的预计产出和效果，绩效评价绩效目标与自评报告确定目标基本一致。

资金下达文件确定的绩效目标与资金的投入方向基本匹配，评价工作组与市气象局充分沟通后，按以下方式对绩效目标和绩效指标进行归纳和完善：

（1）将在各个节目中播出天气预报的三个指标统一归纳为“在中央台不同时段《天气预报》曲靖城市天气”指标。

（2）将“收视率、预报覆盖率”进行拆分，得出“曲靖城市天气在中央台《天气预报》的收视率”和“曲靖城市天气在中央台《天气预报》的覆盖率”两个指标。

（3）强调项目资金使用情况，增加“资金使用率”指标。

绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标详见附件1-2。

（五）组织管理情况

1.项目组织情况

项目由云南省曲靖市气象局独立实施，主要是依据云南省曲靖市气象局（以下简称“市气象局”）与华风气象传媒集团有限责任公司（以下简称“华风集团”）签订的《天气预报（节目）形象宣传服务合同》开展项目，行使合同权利，履行合同义务。

2.项目管理情况

按《天气预报（节目）形象宣传服务合同》要求，由市气象局提供“曲靖城市形象景观图片”、每日的气象信息，由华风集团制作并于2019年1月1日-2019年12月31日在“表1”所列节目中播出曲靖城市天气预报。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

1.组织保障

成立了预算绩效自评工作领导小组，成刚（局长）任组长，王云（纪检组组长）、陈坚（副局长）、袁家峰（副局长）任副组长，办公室、财务科、业务科、气象台、气象科技服务中心相关人员作为小组成员，切实加强对绩效工作的组织领导。

2.组织实施

认真收集评价所需的各类材料，围绕绩效目标逐项核实，做好支出绩效评价前期工作。根据《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞85号）和相关绩效评价指标体系的要求，绩效评价小组开展自评工作，依据市财政局2018年度下达的资金文件、支出账目进行核查，收集相关资料，形成评价结论。  

（二）绩效自评结论

绩效自评未打分，评价等级为“优”。结论如下：

气象部门作为公益性的事业单位，气象预报预测是部门最重要的职能之一，承担着本行政区域内的气象预报预警、公共气象服务组织管理工作；组织管理本行政区域内气象信息的发布和传播；组织重大活动、突发公共事件气象保障工作。2018年度曲靖城市上中央电视台天气预报项目的实施，严格按照预算批复开展工作，加强预算执行，项目按质按量按时完成，成效显著，达到了预期的绩效指标，项目绩效优良。

三、本次绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

2.《曲靖市市级财政预算绩效管理暂行办法》（曲财预﹝2018﹞154号）；

3.《曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法》（曲财预﹝2018﹞85号）；

4.《曲靖市财政局关于2018年市本级农口部门预算的批复》（曲财农〔2018〕1号）；

5.《曲靖市气象事业发展“十三五”规划（2016～2020）》；

6.《云南省曲靖市气象局2018年工作计划及完成情况》；

7.《曲靖市财政局关于下达2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目经费的通知》（曲财农〔2018〕103号）；

8.其他相关依据文件。

（二）绩效评价方法

本次绩效评价遵循共性与个性相结合、定量与定性相结合的评价原则，对收集的相关基础资料进行归集、整理；对项目自评程序、结果进行分析、对比。在此基础上，运用资料审阅法、实地查勘法、分析比较法、访谈、问卷调查等方法，系统、科学的反映评价项目综合绩效情况。

（三）绩效评价指标体系

根据项目特点，设置“投入、过程、产出、效果”4个一级指标，并将其分解为9个二级指标、20个三级指标。对项目预算绩效目标申报、项目管理、资金管理、资金使用情况、项目实施和完成情况以及项目实施后形成的社会效益等方面进行评价。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评分标准分为四个等级：优（得分≥90分）、良（80分≤得分<90分）、中（60分≤得分<80分）、差（得分<60分）。评价指标设置情况见附件2。

（四）绩效评价抽样

本项目属于单一的政府购买服务项目，项目实施内容和实施地点单一，本次评价对项目的资金管理、项目管理做了全面检查。

四、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

云南省曲靖市气象局2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目绩效评价综合得分83.5分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表2:绩效评价得分情况表

通过对各项评价指标的分析，本次绩效评价综合评价结论如下：

项目的实施，成功实现在中央台5个频道播出天气预报，对提高知名度和促进旅游业发展产生了积极的作用。但也存在收视率、覆盖率达不到预期等问题。

（二）绩效目标实现情况

根据绩效评价情况，项目绩效目标完成情况一般，7个具体绩效指标有2个未完成，即“收视率、覆盖率”两个关键性指标与预期差距较大。项目绩效指标完成情况如下表：

表3:绩效指标完成情况表

（三）绩效自评与本次绩效评价差异分析

市气象局绩效自评未打分，评价等级为“优”。本次评价得分83.5分，评价等级为“良”。本次评价与自评结果存在差异的主要原因如下：

1.评价程序存在差异，导致评价深度不一致

市气象局组织开展绩效自评，撰写了自评报告，自评等级为“优”，但未设置指标体系，也未打分。自评程序较为简单，评价依据主要为部门及内设机构年度工作总结和基础数据统计信息，这不符合《曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法》（曲财预﹝2018﹞85号）要求。本次评价程序较为详细，包括进点调研、收集相关资料、初步建立评价指标体系等工作以及征询专家意见、调整确定评价指标体系、现场核查、问卷调查、数据统计分析等。本次评价对相关基础数据进行了核实，评价结果与部门自评存在一定差异。

2.指标考核内容存在差异

产出效果方面：自评报告中收视率、覆盖率等均完成目标任务。本次评价依据相关资料判断，上述两个指标未完成。

五、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

投入包项目立项和资金落实两个方面。该项满分15分，评价得分14.5分，得分率96.67%。该情况说明项目立项规范、绩效目标合理、资金到位及时，但存在绩效指标与资金量不匹配的问题。具体分析情况如下：

一是项目立项规范。项目《曲靖市第四届人民政府第三十次（2015年第5次）常务会议纪要》及2015年曲靖市人民政府与华风气象传媒集团有限责任公司签订的《天气预报（节目）形象宣传服务合同》而设立，项目立项依据充分，资金投入方向符合市委市政府的决策部署；项目设置的总体绩效目标合理，但是主管单位设置的收视率、覆盖率等指标与资金量不匹配。

二是项目资金落实及时。2018年8月19日《曲靖市财政局关于下达2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目经费的通知》（曲财农〔2018〕103号）下达2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目经费876万元。

（二）过程情况分析

过程包括业务管理和财务管理两个方面。该项满分20分，评价得分18分，得分率90%。项目业务管理制度和财务管理制度较为健全，但在绩效自评、资金监管等方面还有待改进，主要体现在以下方面：

1.业务管理

（1）具备相关的业务管理制度，在项目的实施流程、资金管理、监督检查、绩效管理等方面进行了规范，为项目有效执行提供了制度保障。

（2）绩效自评主要从项目资金使用、项目组织实施、项目绩效等方面进行总结，未按照《曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法》（曲财预﹝2018﹞85号）文件的要求设计指标体系开展绩效自评，自评报告的佐证材料不够充分。错报收视率指标。

2.财务管理

具备与项目相关的财务管理制度，为资金规范、安全运行提供了保障，但存在部分商品和服务费用在基本支出与部门支出之间分配缺乏恰当的支撑依据的情况。

（三）产出情况分析

产出包括产出数量、产出质量和产出时效三个方面。该项满分35分，评价得分21分，得分率60%。从该指标的得分情况看，产出情况不佳，未能实现预算申报时的收视率、覆盖率（覆盖率）指标。

（四）效果情况分析

效果包括社会效益和社会公众满意度两个方面。该项满分30分，评价得分30分，得分率100%。从该指标的得分情况看，项目实施效益总体良好。

通过调查问卷，结合互联网上公布的相关信息，曲靖的知名度有所提高，旅游业实现稳步增长。

满意度指标未完成。社会公众满意度目标85%，调查问卷统计满意度100%。本次评价向社会群众发放调查问卷20份，收回有效问卷20份，满意问卷20份，满意度100%。

六、主要经验及做法

（一）领导重视，精心组织

2015年曲靖市气象局在时任副市长朱兴友带领下，及时前往北京与中国气象局华风气象传媒集团有限公司洽谈相关事宜，经双方协商一致签订了《曲靖天气预报（节目）形象宣传服务合同》，为以后年度的合同签订打下了坚实的基础。

（二）多次协商，节约增效

通过多次与华风气象传媒集团有限责任公司协商争取天气预报播出节目经费优惠，加强资金管控，厉行节约增效。

七、存在问题及原因分析

（一）绩效指标与资金量不匹配

收视率达到15%与876万元的资金量不匹配。经互联网查询、了解，全国电视栏目中，只有央视《新闻联播》节目收视率可以达到15%。

绩效指标与资金量不匹配主要原因是对指标理解有误。

（二）部分项目经费使用不符合相关制度规定

2018年，市气象局曲靖城市上中央电视台天气预报节目项目列支电费、办公费、其他交通费等费用6万元，该费用由间接分配而来，在基本支出与项目支出之间分配缺乏恰当的支撑依据。

部分项目资金使用不符合相关制度规定主要原因是部门未严按预算批复的支出范围列支。

（三）绩效自评报告总体质量不高

市气象局绩效自评未根据《曲靖市财政局关于印发〈曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（曲财预﹝2018﹞85号）设置指标体系，仅以预算申报的绩效指标为依据，指标全部完成，自评结论较表面，自评未给出具体可行的下一步改进工作的意见及建议等，绩效评价报告总体质量不高。

应根据曲财预﹝2018﹞85号积极开展绩效自评，以检验资金支出的效率和效果、及时发现并解决存在的问题、资金预期绩效目标的实现。

八、建议

（一）提升预算编制的准确度

建议市气象局在预算编制时，充分考虑绩效指标的相关内涵，以便以后考核指标完成情况。

（二）严格按照制度规定使用项目资金

严格按照相关管理制度规定使用项目资金，杜绝挤占项目资金的问题发生。

（三）加强绩效管理

建议市气象局重视绩效自评工作，严格按照规定开展绩效自评。强化全过程绩效管理，确实将绩效管理贯穿于每个环节，及时发现并纠正项目管理过程中存在的问题，以便更好地指导后续工作开展。

九、其他需说明的情况

2018年曲靖城市上中央电视台天气预报节目经费主要用于2019年1月日至2019年12月31日在中央电视台天气预报播出天气预报，并播放曲靖城市形象景观图片。项目实施期尚未结束，项目实施涉及的收视率、覆盖率指标暂时无法统计，本次评价依据《华风集团广告资源收视分析报告【2018年】》记载的指标值进行评价。该事项可能对绩效评价结果产生影响。

附件：1.绩效目标表

2.绩效评价指标体系及评分表

3.绩效自评报告

云南公信会计师事务所有限公司

2019年11月25日