监督索引号53030006066101000

曲靖工商职业技术学校2018年度部门决算

第一部分  曲靖工商职业技术学校概况

一、主要职能:

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  曲靖工商职业技术学校概况

一、主要职能

（一）主要职能: 我校是曲靖市一所市属职业技术学校，办学经费按照当年招收中专学生人数和财政局下达的曲财教【2017】91号文件核定的标准实行包干经费核算，为了扩大办学规模，不断实现办学经费自给，我校2018年积极号召学校师生进行招生，加强学校教学实训室建设，为社会培养各种实用型技术人才，为家庭创收。

（二）2018年度重点工作任务介绍

(1）突出招生重点。（2）突出安全重点。(3)突出实习就业这个重点。（4）教学设备优。（5）师资优。（6）管理优。（7）教学优。（8）争取教育扶贫，补短板项目顺利落地。（9）申报省部级重点中专成功。（10）推进教学诊断改革项目，提高教育教学质量,2020年通过省级验收，打造一流的现代化学校.（11）加快国家数字信息化实验校建设项目，2020年经教育部验收合格。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入曲靖工商职业技术学校2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

曲靖工商职业技术学校2019年末实有人员编制172人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制172人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员162人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员27人。其中：离休2人，退休25人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2018年度曲靖工商职业技术学校决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度曲靖工商职业技术学校决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖工商职业技术学校2018年度收入合计8216.26万元。其中：财政拨款收入6931.92万元，占总收入的84.37%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入1200万元，占总收入的14.60%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入84.34万元，占总收入的1.03%。

2018年与上年2017年对比，具体情况见下表2017与2018年收入对比表。主要原因分析是因为：（1）财政补助收入今年为6931.92万元，上年为5039.49万元，增加了1892.43万元，增幅为37.55%，主要是因为我校2018年的中专学生人数为10，000.00元，比2017年8472人相比增加了1528人，再加上2018年的拨付经费的标准由2017年的3100元每生每年调高到了4500元所致。（2）事业收入增加了80万元是因为2018年学生人数增加导致收取的住宿费等非税收入增加所致（3）其他收入增加了68.43万元，是因为财政今年从专户拨付了45.93万元的市级免学费补助。

二、支出决算情况说明

曲靖工商职业技术学校2019年度支出合计7356.67万元。其中：基本支出5068.13万元，占总支出的68.89％；项目支出2288.54万元，占总支出的31.11％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。

与2017年支出对比情况如下表：

支出对比主要原因分析（1）财政补助基本支出增加了1878.19万元，增幅为68.32%，主要是因为2018年我校的学生人数为10,000多人，而2017年学生人数只为8472人，再加之2018年核拨生均经费的标准由2017年的3100元提高到了4500元所致（2）事业收入对应的支出由2017年的2030.18万元减至2018年的356.41万元，减幅为-82.44%，主要是因为2018年我校的生均包干经费增加，大多数支出基本都用生均经费列支，所以导致该项支出减少（3）其他收入由2017年的15.91万元增加到2018年的84.34万元，增加了68.43万元，增幅为430.11%，主要是2018年市级免学费补助按财政局要求放入了其他收入发生了对应的支出所致。（4）项目支出由2017年的2738.82万元减少到2018年的2288.54万元，减少了177.43万元，减幅为-16.44%，主要是2018年发生的实训室专项资金减少所致。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障曲靖工商职业技术学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5068.13万元。与上年4795.28万元对比，增加了272.85万元,主要原因分析是因为2018年招生规模扩大发生办学经费增加以及根据相关文件进行的政策性增资所致。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出4637.31万元占基本支出5068.13万元的91.50％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费430.82万元占基本支出5068.13万元的8.5％。

2018年与2017年基本支出对比具体情况如下表：

从上表可以看出，我校2018年的基本支出总额为5068.13万元，人员经费支出为4637.31万元，而2018年机构人员表我校的在编教师人数为162人，离退休教师为27人，外聘教师为350人，合计人数为539人，人员经费人均为每月0.72万元；日常公用经费为430.82万元，人均每月0.07万元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障曲靖工商职业技术学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2288.54万元。与上年2738.82万元对比，减少了450.28万元,减幅为16.44%主要原因分析是2018年发生的实训室专项资金减少所致。具体项目开支及开展工作情况如下表：

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖工商职业技术学校2018年度一般公共预算财政拨款支出6915.92万元,占本年支出合计7356.67万元的94.01%。与上年财政拨款支出5488.01万元对比，增加了1427.91万元,两年财政拨款支出情况及对比如下表：

主要原因分析：主要是因为2018年我校的学生人数为10,000多人，而2017年学生人数只为8472人，再加之2018年核拨生均经费的标准由2017年的3100元提高到了4500元，导致生均包干经费增加，另外由于办学规模增加，办学经费支出自然增加所致。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务：205类教育支出6819.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出6915.92的98.61%。主要用工资福利费支出4377.76万元，商品服务支出1768.81万元，对个人及家庭 的补助支出为98.38万元，其他资本性支出574.81万元。

2.208类事业单位离退休支出为86.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出6915.92的1.25%，主要用于离退休工资福利支出。

3.210类医疗卫生与计划生育支出为10万元，占一般公共预算财政拨款总支出6915.92的0.14%，主要用于2名离休教师医疗费。

2018年度支出的类款项具体情况如下表：

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

曲靖工商职业技术学校2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为34.21万元，支出决算为39.11万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.59万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为34.52万元，完成预算的100%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因：2018年度我校的三公经费支出总额为39.11万元，比年初预算34.21万元超支4.90万元，主要原因是因为2018年度我校的招生规模由2017年度的8472人扩大到2018年度的10,000人，洽谈安排毕业学生实习就业与企业发生的接待费支出所致。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加4.90万元，增长14.32%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.3万元，下降22.07%；公务接待费支出决算增加6.2万元，增长21.89%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是因为2018年度我校的招生规模由2017年度的8472人扩大到2018年度的10,000人，洽谈安排毕业学生实习就业与企业发生的接待费支出所致。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出4.59万元，占11.74%；公务接待费支出34.52万元，占88.26%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.59万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.59万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于学校工作人外出办公，就业实习服务，招生工作等事宜所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出34.52万元。其中：

国内接待费支出34.52万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待86批次（其中：外事接待0批次），接待人次1726人（其中：外事接待人次0人）。就业实习服务，招生工作等事宜发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

三公经费2018年度与上年度以及年初预算对比情况表如下

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

曲靖工商职业技术学校是事业单位2018年机关运行经费支出0万元.

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，曲靖工商职业技术学校资产总额38,157.94万元，其中，流动资产6322.41万元，固定资产3078.21万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程28,757.32万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加765.24万元，其中固定资产增加46.30万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2018年度，曲靖工商职业技术学校政府采购支出总额574.86万元，其中：政府采购货物支出45.29万元；政府采购工程支出524.77万元；政府采购服务支出4.8万元。授予中小企业合同金额574.86万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明：无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

（1）财政补助收入：指从财政部门取得的各种财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。

（2）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（3）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（4）附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

（5）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（6）其他收入：指除上述“财政补助收入”“事业收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”“经营收入”等以外的收入。

（7）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（8）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（9）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（10）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（11）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（12）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（13）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（14）“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费,反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（15）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（16）政府采购指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，采用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。完善、合理的政府采购对社会资源的有效利用，提高财政资金的利用效果起到很大的作用,因而是财政支出管理的一个重要环节。

监督索引号53030006066101111

曲靖工商职业技术学校2018年决算公开表.rar