监督索引号53030006036701000

附件3

曲靖财经学校2018年度部门决算

第一部分  曲靖财经学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  曲靖财经学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

曲靖财经学校创建于1957年8月，是“国家中等职业教育改革发展示范学校，国家级重点中等职业学校，云南省职业教育先进学校，云南省国防教育先进学校，云南省财政干部培训基地，曲靖市财会人员培训中心”，曲靖市属公办财经类全日制中等职业学校，主管部门为曲靖市财政局。

学校始终坚持“以人为本，德育首位，一专多能”的办学理念，以服务经济社会发展为宗旨，以培养初、中级财经类人才和高素质劳动者为目标，以办人民满意的职业教育为己任，历程61年辛勤耕耘，现已发展成集全日制中专，初中起点五年制大专，函授和远程网络教育专、本科以及经济类专业技术资格考前辅导和考试组织、财会人员继续教育于一体的多层次、多功能财经教育基地。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年学校工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，全面贯彻党的十九大精神，按照高质量发展根本要求，贯彻党的教育方针，以实施“奋进之笔”为总抓手，认真落实《国家职业教育改革实施方案》，在市委、市政府及上级主管部门的坚强领导下，以狠抓落实年为动力，以建好高职学院为契机，抓住职业教育发展的大好机遇，抓质量、提效益，抓改革、促发展，抓安全、保稳定。坚持工学结合、知行合一、德技并修，坚持培育和弘扬工匠精神，以立德树人为根本，以服务发展为宗旨，以适应新常态下内涵发展为目标，推进学校办学水平，全面提升人才培养质量，努力办好人民满意的职业教育。

 2018年学校重点工作为：以教育教学改革为主线，以拓展专业建设为重点，以立德树人提高育人质量为根本，始终坚持“产教融合、校企合作”的办学方向，努力办好人民满意的职业教育，较好地完成了年初学校教职工代表大会提出的适度扩大招生规模、拓展专业建设。全力参与高职学院建设，加快实训项目建设，推进校园信息化建设进程。力争把学校建成办学理念先进，办学机制灵活，专业特色鲜明，师资及实训条件配置优化，服务区域经济和社会发展能力较强，职业教育文化氛围浓厚，具有区域影响力和较强竞争力的优质职业学校。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入曲靖财经学校2018年度部门决算编报的单位共1个，为其他事业单位，即曲靖财经学校。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

曲靖财经学校2018年末实有人员编制138人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制138人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员138人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员74人。其中：离休7人，退休67人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖财经学校2018年度收入合计4358.87万元。其中：财政拨款收入3646.78万元，占总收入的83.66%；上级补助收入0万元；事业收入625.33万元，占总收入的14.35%；经营收入0万元；附属单位缴款收入0万元；其他收入86.76万元，占总收入的1.99%。与上年对比，财政拨款收入有所增加，主要原因2018年度招生人数较上年大幅增加，故财政拨款收入增加，由于与能源学院联合办学结算方式改变导致联合办学收入减少，故而事业收入和其他收入有所下降。

二、支出决算情况说明

曲靖财经学校2018年度支出合计3681.26万元。其中：基本支出2531.04万元，占总支出的68.75％；项目支出1150.22万元，占总支出的31.25％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元。与上年对比，基本支出与上年度基本持平,主要原因是学校规模基本不变，项目支出较上年有所增加，主要原因是项目收入较上年有所增加。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障学校正常运转的日常支出2531.04万元。与上年对比，减少110.46万元，主要是尽力压缩办公费用开支。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出1879.63万元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出334.61万元；对家庭和个人的补助支出294.15万元；其他支出（债务利息支出）22.65万元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障学校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1150.22万元。与上年对比，增加267.92万元。主要包括商品和服务支出726.89万元，其他资本性支出402.3万元，对家庭和个人的补助支出21.03万元等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖财经学校2018年度一般公共预算财政拨款支出2919.18万元,占本年支出合计的79.30%。与上年对比，增加1229.38万元， 主要是因为2018年度招生人数增加1962人，导致财政拨款收入大幅增加，故财政拨款支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出63.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.17%。主要用于会计类考试考务补助、全市财政系统政府会计培训补助及曲靖市珠心算协会工作经费；

2.教育支出2556.68万元，占一般公共预算财政拨款总支出的87.58%。主要用于学校中职教育发展各项费用开支，包括人员经费支出、日常公用经费支出、其他资本性支出等；

3. 社会保障和就业支出259.16万元；占一般公共预算财政拨款总支出的8.88%。主要用于离退休人员的离退休费用支出；

4. 医疗卫生与计划生育支出35万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.20%。主要用于离休人员医疗保险费用支出。

5.农林水支出5万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.17%。主要用于农业财务培训补助经费支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

曲靖财经学校2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为21万元，支出决算为15.67万元，完成预算的74.62%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为10.96万元，完成预算的99.64%；公务接待费支出决算为4.71万元，完成预算的47.1%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是本年度减少公务接待次数，公务接待支出大幅下降。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少6.21万元，下降28.38%。其中：因公出国（境）费支出决算无变化；公务用车购置及运行费支出决算减少0.34万元，下降3%；公务接待费支出决算减少5.87万元，下降55.47%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是本年度减少公务接待次数，公务接待支出大幅下降，同时公共用车运行维护费基本保持不变。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出10.96万元，占69.94%；公务接待费支出4.71万元，占30.06%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出10.96万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出10.96万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于保障学校正常运转产生的车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.71万元。其中：

国内接待费支出4.71万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待145批次（其中：外事接待0批次），接待人次1180人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待同行兄弟院校及相关单位或部门来访产生的费用。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

曲靖财经学校2016年机关运行经费支出0万元，与上年对比增加/减少0万元。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，曲靖财经学校资产总额37565.47万元，其中，流动资产12364.57万元，固定资产20912.60万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程3916.10万元，无形资产372.20万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加10172.45万元，其中固定资产增加110.37万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额176.51万元，其中：政府采购货物支出176.51万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额176.51万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

曲靖财经学校2018年政府性基金预算财政拨款支出50万元，是由于2017年度未使用，2018年年初结转，2018年度使用完毕。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

（一）财政补助收入：指从财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（四）附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

（五）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（六）其他收入：指除上述“财政补助收入”“事业收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”“经营收入”等以外的收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（八）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（九）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（十）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（十一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。人员支出包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十四）“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十五）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十六）政府采购指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，禾用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。完善、合理的政府采购对社会资源的有效利用，提高财政资金的利用效果起到很大的作用,因而是财政支出管理的一个重要环节。

监督索引号53030006036701111

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