监  督 索 引号53030003100011000

市六届人大常委会

第十一次会议文件（五）

曲靖市人民政府

关于曲靖市2022年地方财政决算的报告

——2023年8月28日在曲靖市第六届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

曲靖市财政局局长   孙竹祥

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，现将省财政厅审核批复的2022年全市和市级财政决算情况报告如下。

一、2022年全市和市级地方财政决算情况

2022年，全市各级人民政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，严格按照疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，积极应对经济下行、落实大规模增值税留抵退税减收等因素冲击，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，紧扣全市奋进新征程推动新跨越三年行动年度目标任务，推动积极的财政政策提升效能，更加精准、可持续，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，为全市经济社会高质量跨越式发展提供了有力支撑。全市和市级财政决算情况较好。

（一）一般公共预算收支决算

2022年，全市一般公共预算收入1511389万元，完成年初预算的87%，按照财政部统一口径剔除增值税留抵退税因素后，比2021年同口径增长7.2%，自然口径下降9.5%，加上级补助收入3560592万元、上年结余（结转）49702万元、调入资金286162万元、债务转贷收入341600万元、动用预算稳定调节基金56559万元，收入总计5806004万元。全市一般公共预算支出5075167万元，完成年初预算的98.1%，比2021年增长1.1%，加上解支出273388万元、地方政府债券还本支出363728万元、安排预算稳定调节基金17059万元，支出总计5729342万元。收支相抵，年终结余（结转）76662万元，按规定用途结转下年使用。

2022年，市级（含曲靖经济技术开发区，下同）一般公共预算收入460943万元，完成年初预算的88.5%，比2021年同口径增长6.1%,，自然口径下降7.9%，加上级补助收入3560592万元、上解收入327389万元、上年结余（结转）45185万元、调入资金37390万元、债务转贷收入341600万元、动用预算稳定调节基金32704万元，收入总计4805803万元。市级一般公共预算支出1090808万元，完成年初预算的106.9%，比2021年增长52.2%（增幅较高的主要原因是城乡居民医保统筹级次提高至市级，财政对城乡居民医疗保险补助在市级列支313306万元），加上解支出273388万元、补助下级支出3019389万元、地方政府一般债务还本支出114313万元、安排预算稳定调节基金9446万元、债务转贷支出221800万元，支出总计4729144万元。收支相抵，年终结余（结转）76659万元，按规定用途结转下年使用。

（二）政府性基金预算收支决算

2022年，全市政府性基金预算收入571168万元，完成调整预算的98.6%，比2021年下降0.9%，加上级补助收入62619万元、上年结余（结转）107554万元、债务转贷收入1702900万元、调入资金295万元，收入总计2444536万元。全市政府性基金预算支出2069059万元，完成调整预算的90.5%，比2021年增长36.8%，加调出资金124595万元、地方政府专项债务还本支出96400万元、上解支出10460万元，支出总计2300514万元。收支相抵，年终结余（结转）144022万元，按规定用途结转下年使用。

2022年，市级政府性基金预算收入176909万元，完成调整预算的48.5%，比2021年下降34.5%，加上级补助收入62619万元、上解收入9997万元、上年结余（结转）26529万元、债务转贷收入1702900万元，收入总计1978954万元。市级政府性基金预算支出330290万元，完成调整预算的61.1%，比2021年下降51.6%，加补助下级支出67428万元、上解支出10460万元、调出资金26189万元、地方政府专项债务还本支出11900万元、债务转贷支出1521100万元，支出总计1967367万元。收支相抵，年终结余（结转）11587万元，按规定用途结转下年使用。

（三）国有资本经营预算收支决算

2022年，全市国有资本经营预算收入15976万元，完成年初预算的284.2%，比2021年下降9.8%，加上年结余（结转）2673万元、上级补助收入1114万元，收入总计19763万元。全市国有资本经营预算支出4424万元，完成年初预算的54.8%，比2021年增长25倍，加调出资金11829万元，支出总计16253万元。收支相抵，年终结余（结转）3510万元，按规定用途结转下年使用。

2022年，市级国有资本经营预算收入6717万元，完成年初预算的432%，比2021年增长659%，加上年结余（结转）346万元、上级补助收入1114万元，收入总计8177万元。市级国有资本经营预算支出236万元，完成年初预算的17.3%，比2021年下降42.7%，加补助下级支出1688万元、调出资金5569万元，支出总计7493万元。收支相抵，年终结余（结转）684万元，按规定用途结转下年使用。

（四）社会保险基金预算收支决算

2022年，全市社会保险基金预算收入1384810万元，完成年初预算的75.3%，比2021年下降0.5%，加上年结余2017650万元，收入总计3402460万元。全市社会保险基金预算支出1248329万元，完成年初预算的75.7%，比2021年增长3%，加专项上解支出1092万元，支出总计1249421万元。收支相抵，年终滚存结余2153039万元。

2022年，市级社会保险基金预算收入906732万元，完成年初预算的84.1%，比2021年下降1.6%。加上年结余958839万元，收入总计1865571万元。市级社会保险基金预算支出893576万元，完成年初预算的85.5%，比2021年增长1.7%，加专项上解支出1092万元，支出总计894668万元。收支相抵，年终滚存结余970903万元。

以上四本预算收支情况与向市人民代表大会报告的预计执行数有差异的原因是，市第六届人民代表大会第二次会议召开时间较早，报告的收支执行数均为预计数。

（五）地方政府债务情况

2022年，全市地方政府债务发行额204.45亿元（一般债务34.16亿元，专项债务170.29亿元），其中，新增债券163.6亿元（一般债券1.7亿元，专项债券161.9亿元），再融资债券40.85亿元（一般债券32.46亿元，专项债券8.39亿元）。地方政府债务还本额45.91亿元（一般债务还本额36.27亿元，专项债务还本额9.64亿元）。支付政府债务利息共计23.06亿元（一般债务利息9.78亿元，专项债务利息13.28亿元）。年末全市地方政府债务余额773.49亿元，严格控制在省政府核定我市的政府债务限额810.08亿元内。从期限看，3年以内到期债务118.53亿元、占15.30%，3—5年到期债务261.49亿元、占33.80%，5年以上到期债务393.47亿元、占50.90%。

2022年，市级地方政府债务发行额30.16亿元（一般债务11.98亿元，专项债务18.18亿元），其中，新增债券18.81亿元（一般债券1.7亿元，专项债券17.11亿元），再融资债券11.35亿元（一般债券10.28亿元，专项债券1.07亿元）。地方政府债务还本额12.6亿元（一般债务还本额11.41亿元，专项债务还本额1.19亿元）。支付政府债务利息共计7.75亿元（一般债务利息2.55亿元，专项债务利息5.2亿元）。年末市级地方政府债务余额229.58亿元，政府债务限额231.44亿元。

全市和市级地方政府债务限额和余额与向市人民代表大会报告的预计执行数有差异的原因是，市第六届人民代表大会第二次会议召开时间较早，省未下达2022年地方政府债务余额限额，地方政府债务余额为预计数。

（六）预算稳定调节基金、预备费安排及动支情况

2022年，全市预算稳定调节基金年初余额56559万元，当年安排17059万元，动用56559万元，年末余额17059万元；市级预算稳定调节基金年初余额32704万元，当年安排9446万元，动用32704万元，年末余额9446万元。

2022年，市级安排预备费13000万元，动支6366万元，剩余6634万元，为确保收支平衡，对剩余的预备费相应调减支出。

（七）其他报告事项

2022年，市级“三公”经费财政拨款支出2584万元，同比减支203万元。其中，因公出国（境）费0万元，同比减少0万元；公务接待费755万元，同比减少20万元；公务用车购置及运行维护费1829万元，同比减少183万元。

市级2021年一般公共预算结转资金45185万元，安排支出40132万元，统筹收回暂不需要使用的资金5053万元。

2022年全市、市级和市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预算数、决算数及其对比分析，详见决算草案。市本级财政决算草案在报经市委常委会、市政府常务会审批和提请市人大常委会审查前，已经市审计局审计，对审计发现的有关问题，将进一步加强管理，严格按照要求整改到位。

二、提升财政政策效能，推动全市高质量发展

（一）坚决落实稳住经济大盘政策措施。全面落实稳经济49条政策措施和18条接续政策。一是不折不扣落实新的组合式税费支持政策。全年累计减税降费及退税缓税缓费98.2亿元，其中，直接拨付企业增值税留抵退税资金64.2亿元，助推稳住经济一揽子政策措施落地落实。二是全力支持稳就业、促创业。统筹安排就业资金3.06亿元，发放创业担保贷款10.2亿元，支持高校毕业生、就业困难人员、企业下岗人员等重点群体就业创业和劳动技能培训提升。扩大失业保险保障范围。三是落实好常态化直达资金机制。累计收到中央、省直达资金182.2亿元，资金直达基层、直接惠企利民，为激发市场主体活力、改善民生提供了重要支撑。四是多措并举打造一流营商环境。认真落实服务企业“三项制度”，全面推进政府采购“一张网”建设，进一步减流程、减成本、优环境，通过“政采贷”为13户政府采购中标小微企业争取应收账款融资3293.8万元。

（二）支持产业强市建设加快发展。一是全力落实产业强市财税支持政策。市本级统筹财力安排产业引导基金5亿元，积极推动省市共建产业投资基金60.01亿元，着力支持现代产业体系建设。争取新增专项债务额度88.58亿元，支持产业园区基础设施建设，促进现代产业加快建设、传统产业优化升级。筹措产业扶持资金5.98亿元，支持产业集群发展。统筹安排重点项目前期工作经费1.53亿元，支持做实做细做优项目储备。二是加大科技创新支持力度。安排科学技术经费支出1.22亿元，重点支持重点产业创新研究发展、院士专家工作站建设和科技型企业培育，支持重点产业关键核心技术攻关，推动数字经济发展，不断提高科技支撑全市产业高质量发展能力。统筹安排人才专项工作经费2400万元，支持引进高层次创业人才。

（三）有力支持乡村振兴、区域协调发展。一是持续加大乡村振兴投入力度。统筹安排巩固脱贫衔接乡村振兴资金27.7亿元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，深入实施乡村振兴“十百千”示范工程，精准帮扶1.3万人消除返贫致贫风险，脱贫劳动力稳岗就业38.3万人，牢牢守住不发生规模性返贫底线。二是支持农业农村高质量发展。安排9.6亿元，落实“藏粮于地”战略，全市完成64.3万亩高标准农田建设，粮食播种面积达947.9万亩、产量332.6万吨。统筹安排农业保险补贴资金1.09亿元，不断增强农业抵御自然灾害能力，保障全市农业农村经济持续健康发展。统筹安排资金6.62亿元，支持农业水利基础设施建设，夯实城乡发展基础。三是加快推进新型城镇化建设。争取美丽县城建设奖补资金1亿元，支持美丽县城建设，打造一批和谐宜居、特色鲜明、富有活力的现代化新县城，城乡人居环境全面改善。

（四）持续健全民生长效保障机制。全市民生支出391.1亿元，占一般公共预算支出的77%，更加有力保障基本民生。一是加大高质量教育体系建设投入。安排教育支出121.1亿元，占一般公共预算支出的23.9%，占比连续多年位居全省第一，实现“两个只增不减”，有力促进了学前教育普及普惠、义务教育均衡发展、高中教育优质发展、职业教育提质增效、高等教育内涵式发展。二是夯实社会保障基础。安排救助资金支出14.5亿元，连续提高城乡低保标准和农村特困户补助水平，保障困难群众基本生活；安排城乡居民养老保险补助12.1亿元，稳步提高城乡居民基本养老保险待遇。扩大社会保障体系覆盖面，2022年基本养老、工伤、失业保险参保人数增加6.7万人次。三是支持公共卫生体系建设。安排卫生健康支出64.2亿元，支持省级区域医疗中心建设，支持县级公立医院提质达标，支持医药卫生体制综合改革，持续提高基本公共卫生服务水平，促进医疗保障制度和公共卫生应急管理体系健全完善，全市基本医疗保险参保率稳定在95%以上。四是支持疫情防控工作有力开展。安排疫情防控支出3.91亿元，支持新冠疫苗免费接种、免费核酸检测、突发疫情处置、方舱医院建设等工作扎实开展，保障支援边境疫情防控资金需求，最大程度保护了人民群众生命安全和身体健康。

（五）推动提升公共安全治理水平。一是支持平安曲靖建设。安排公共安全支出20.3亿元，保障禁毒、反恐、综治维稳、扫黑除恶常态化斗争等经费需求，支持市域社会治理现代化工作扎实推进，有效维护公共安全和社会稳定，人民群众的获得感、幸福感、安全感持续增强。二是保障食品药品安全和安全生产。安排0.3亿元，支持食品药品质量监管和安全生产监管。三是支持防灾减灾。统筹安排资金44804万元，支持灾害防治及应急工作。

（六）全力支持基层财政平稳运行。一是加大市对下财力下沉力度。严格落实县级“三保”保障方案，统筹整合市级财力加大市对县财力性转移支付力度，2022年整合下达2.1亿元，同比增加5%，促进市级财力下沉，支持县级优先保障“三保”。二是不断完善制度体系。建立健全动态调度、风险防控、多级联动等3项财政运行监测工作机制，保障基层财政平稳运行。三是强化“三保”运行管理。加强基层财政运行监控，及时对县级下发风险提示函。开展“三保”领域财经秩序专项整治，严格压实各级“三保”责任，构建“三保”保障机制。

（七）坚决防范化解债务风险。一是规范政府举债融资机制。建立覆盖地方政府债务“借、用、管、还”制度体系，压实政府债务管理主体责任，严禁新增隐性债务，不断加强政府债务风险管控。二是稳妥化解政府债务风险。积极争取再融资债券额度，积极争取债务展期降息，提前落实偿债资金来源，及时足额偿还到期政府债务本息。三是落实财政金融风险防范处置工作领导小组要求。定期排查财政金融风险情况，及时向市委、市政府和省领导小组报告财政金融风险防范处置工作情况。四是抓好问题整改。认真整改审计、日常监督等发现的问题，对新增地方政府隐性债务、化债不实等问题，按照“谁举债、谁负责”的原则，按程序依法依规追究相关责任单位和责任人员责任。

（八）大力争取上级资金支持。2022年全市共争取上级一般公共预算内转移支付资金356.1亿元，同比增长17.5%，其中，争取财力性转移支付资金88.1亿元，增幅在全省16个州（市）中排名第1。争取新增政府专项债券项目42个161.9亿元，争取额度占全省新增地方政府专项债务额度1094亿元的14.79%，居全省第2位。有力支持了产业园区、交通水利、医疗卫生、教育科技、重点基础设施等项目建设，为全市经济社会高质量跨越发展提供了坚实保障。

三、深化财税体制改革，有效提升财政治理效能

认真贯彻落实中央、省深化财税体制改革要求，持续深化预算管理制度改革，有效提升财政治理效能，推动财政高质量发展。

（一）深化预算管理制度改革。出台《曲靖市人民政府关于完善市以下财政体制深化预算管理制度改革的实施方案》《曲靖市关于扩大直达资金范围严肃财经纪律切实加强预算执行管理的实施方案》，加强和规范预算管理。在预算编制方面，不断丰富完善“一体四翼”预算编审体系，改变传统“基数加增长”的预算分配方式，以零为基点编制预算，所有支出安排严格审核论证，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。在预算执行方面，加强直达资金管理，严肃财经纪律。在财政体制改革方面，明确省级税收增收留用政策，加快事权与支出责任划分改革。

（二）深化预算绩效管理改革。印发《曲靖市财政局重点预算绩效项目管理工作机制（试行）》，加快预算绩效管理信息化建设步伐，加强预算绩效指标体系建设，夯实工作基础。推进全过程预算绩效管理与结果应用，对预算执行进度低于序时进度的，次年预算压减比例不低于10%。

（三）坚决落实过紧日子要求。从严从紧编制预算，并在执行中大力压减非刚性、非重点支出，严控新增支出政策和预算追加。市本级部门定额公用经费在历年压减的基础上，年初预算压减5%，并在执行中再压缩5%。严格“三公”经费预算和执行管理，确保“只减不增”。

（四）加大财政资源统筹力度。强化“四本”预算统筹管理，政府性基金预算调入一般公共预算的比例不低于20%，国有资本经营预算调入一般公共预算的比例不低于35%。持续清理盘活财政存量资金，统筹用于民生等重点支出。加强财政拨款资金与非财政拨款资金的统筹，优先使用事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入安排单位支出，不足部分再按保障方式用财政资金安排。

（五）推进“财政质量年”行动。以全省开展“财政质量年”行动为契机，全面开展整饬财经秩序专项行动，深入查找问题，建立健全查出问题整改督办长效机制，着力加强财政收支、债务、绩效评价、财政监督等管理，持续提升全市财政管理效能。

（六）依法接受人大和审计监督。严格落实市人大及其常委会有关决议，严格执行市六届人大一次会议第四次全体会议审查批准的2022年曲靖市地方财政预算草案，认真落实市人大财经委、常委会预算工委、人大代表提出的意见建议，持续规范预算管理工作。不折不扣配合做好审计工作，扎实推进审计反馈问题整改，全面加强审计结果运用，着力提升财政管理水平。

四、存在的困难问题

虽然2022年全市财政决算工作情况总体较好，但在财政管理和预算执行中仍存在一些困难和问题，主要是：

（一）财政增收乏力。受经济下行、减税降费、留抵退税政策和新冠肺炎疫情等因素综合影响，加之传统产业转型升级正在推进，新兴产业还处于培育成长壮大阶段，传统财源增长乏力，新兴财源尚未形成有效支撑，全市财政收入持续平稳增长的基础仍不牢固。

（二）收支矛盾突出。受工资制度改革、社会保障提标、还本付息等刚性支出增长较快影响，基层财政收支矛盾异常突出，财政紧平衡、硬平衡的状态将长期存在。

（三）预算约束不强。一些县（市、区）预算编制不规范、过紧日子要求执行不严、财政资金使用效益还有待提高；市县财政面临投资规模大与短期收益少、支出水平超财政实际承受能力等多重问题，预算控制和约束力弱；个别地方预算管理不规范，违反财经纪律的现象时有发生。

五、下步工作措施

针对上述困难和问题，我们将高度重视，坚持用发展的眼光、改革的手段着力加以解决，切实推动财政高质量可持续发展。

（一）全面加强财政收支管理。一是积极应对收支矛盾突出等困难问题，不断完善财税部门协调联动机制，持续加大综合治税力度，分产业、分行业、分税种深入挖掘增收潜力，做到依法征收、应收尽收，推动税收收入及时征缴入库。二是细化分解各县（市、区）目标任务，进一步强化统筹调度，定期分析研判收入形势，认真按照序时进度，持续加强增值税留抵退税政策实施效果及后期税收回补情况跟踪分析，千方百计增加财政收入。三是持续优化支出结构，牢固树立“节支也是增收”的理念，全面清理现行民生支出事项，严控民生支出提标扩面。坚持尽力而为、量力而行，有多大财力办多少事，全面加强事前论证、财政承受能力和风险评估，对于评估认定不具备实施条件或存在风险隐患的，不得出台实施。牢固树立党政机关过“紧日子”思想，持续压减一般性、非急需、非刚性支出，不断优化财政支出结构，切实提高资金使用效益。

（二）全力以赴争取项目资金。一是扎实做好项目储备，进一步强化协作配合，适时开展专题培训辅导，切实提高项目储备质量。用好用活每年1亿元的项目前期经费，加大对竞争性等重点领域和重点项目支持力度，扎实做好项目前期基础工作。二是突出争取项目重点，聚焦中央和省预算内基建投资项目和中央竞争性分配重点项目，紧盯住建、水务、卫健、农业农村、教体、林草、交通等上级重点行业部门，加大工作力度，采取务实有效措施，形成强大工作合力，全力以赴争取。三是健全完善工作机制，建立联动工作机制，压紧压实各级各部门主体责任，形成市发改委、市财政局总体汇报协调争取、行业主管部门共同参与申报争取、各县（市、区）同向发力的强大工作合力，推动争取项目资金工作全面提升质效。四是全面加强资金管理，切实严肃财经纪律，扎实开展财会监督，确保专款专用。进一步硬化预算执行，督促各县（市、区）和相关项目实施单位加快项目实施进度及资金拨付进度，充分发挥资金使用效益。五是建立健全考核机制，围绕争取财力性转移支付、专项转移支付、预算内基建投资等工作重点，对各县（市、区）和市直有关部门，分门别类制定差异化、精准化考核方案，进一步加大考核分值权重，倒逼工作责任落地落实，全面增强财政保障能力。

（三）着力深化财政管理改革。一是深化预算管理改革，认真贯彻预算法及其实施条例，切实打破基数概念和支出固化格局，持续完善定额标准体系建设，不断提高预算编制科学化、规范化水平。全面加强预算项目库建设，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的一律不安排预算。二是强化预算绩效管理，分类开展重点财政支出绩效核心指标体系建设，加强地方政府专项债券等重点项目使用绩效管理。健全完善预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，推动绩效目标、评价结果信息公开。三是不断深化财政体制改革，严格按照《曲靖市人民政府关于完善市以下财政体制深化预算管理制度改革的实施方案》，进一步理顺市县关系，合理划分市县税收收入，规范省级税收收入增量分享管理，完善转移支付分配挂钩工作机制，积极缓解基层财政困难。四是不断完善财政直达机制，建立直达资金支出进度通报考核机制，严格按照《曲靖市关于扩大直达资金范围 严肃财经纪律切实加强预算执行管理的实施方案》，切实加强中央和省预算内基建投资基金、产业引导基金、建设项目前期费等市级直达资金管理，切实管好用好财政资金。

（四）严密防范化解财政风险。一是严格执行中央、省市决策部署和工作要求，持续加强“三保”预算审核，落实落细“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额安排“三保”预算资金，全面压实县级主体责任，切实兜牢兜实县级“三保”底线。二是严格执行地方政府债务限额管理，坚决遏制新增隐性债务，积极稳妥推进地方债务化解，实化细化债务化解方案，多措并举推动全市地方债务化解工作取得实效，不断筑牢债务安全防控底线，确保财政高质量可持续发展。

（五）持续提升依法理财水平。一是坚决遵守预算法及其实施条例、政府采购法、会计法等法律法规，严格执行经法定程序批准的预算，坚持先有预算后有支出，坚决不允许无预算、超预算安排支出或开展政府采购，未经法定程序批准不得随意调整预算。二是大力改进预决算公开工作，推进财政政策公开，建立民生项目信息公示制度，细化部门预决算公开内容，切实提高预决算公开信息质量，提升财政数据透明度。三是坚持问题导向，严肃财经纪律，整饬财经秩序，持续推动审计整改与加强财政预算管理有机融合，推动发现问题全面整改落实到位，不断完善长效机制，切实提高财政政策效能。严格执行预算法及其实施条例等法律法规，持续强化财会监督与人大、审计、巡察等监督融会贯通，有力维护财经纪律，切实管好用好资金，保障党的路线方针政策和重大决策部署得到全面贯彻和有效执行。

主任、副主任、秘书长和各位委员，下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻党中央、国务院、省委省政府和市委的重大决策部署和工作要求，严格执行市人民代表大会以及市人大常委会审查批准的预算，认真落实本次会议审查意见，紧扣全市中心工作，积极发挥财政职能作用，严肃财经纪律，坚决兜牢兜实“三保”底线，持续增进民生福祉，严防政府债务风险，不断提高财政资金使用绩效，进一步提升财政治理效能，全力服务保障全市高质量跨越式发展大局。

以上报告，请予审查。

监督索引号53030003100011111

曲靖市2022年决算公开目录、表格及重点工作情况解释说明.rar