关于曲靖市2015年地方财政决算和

2016年1-5月地方财政预算执行情况的报告

――2016年6月27日在曲靖市第四届人民代表大会

常务委员会第二十六次会议上

曲靖市人民政府副市长、财政局局长  陈世禹

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》有关规定，受市人民政府委托，我向本次会议报告全市2015年地方财政决算和2016年1-5月地方财政预算执行情况，请予审查。

一、2015年全市地方财政决算情况

2015年，在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督下，全市各级财税部门紧紧围绕全市经济社会发展和财政工作目标，积极应对经济下行压力加大和宏观政策调整的影响，创新举措，难中求进，主动作为，认真落实市四届人大三次会议有关决议，较好地完成了各项目标任务，财政改革和发展取得新进展，全市决算情况总体良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2015年全市一般公共预算收入1180929万元,为预算数的95.4%，比上年决算数增长2.1%；加上级补助收入2392942万元，上年结余6198万元，调入资金144194万元，债券转贷收入378000万元，收入总计4102263万元。一般公共预算支出3630497万元，为调整预算数的99.6%，比上年决算数增长8.6%；加上解上级支出114858万元，调出资金5959万元，地方政府债券还本307000万元，安排预算稳定调节基金30809万元，支出总计4089123万元。收支相抵，年终滚存结余13140万元。

市级一般公共预算收入380953万元（其中：市本级274164万元，开发区106789万元），为年初预算数的103.3%，比上年决算数增长11.6%；加上级补助收入2392942万元、下级上解收入129926万元、上年结余2717万元、调入资金45387万元，债券转贷收入84600万元，收入总计3036525万元。一般公共预算支出530315万元（其中：市本级416784万元，开发区113531万元），为调整预算数的99.3%，比上年决算数下降0.1%；加上解支出114858万元、补助下级支出2322016万元，地方政府债券还本37600万元，调出资金959万元，安排预算稳定调节基金27225万元，支出总计3032973万元。收支相抵，年终滚存结余3552万元。

与2016年年初向市四届人大五次会议报告的执行数（简称年初人代会报告数）相比，一般公共预算收入没有变化,全市和市级一般公共预算支出减少10万元,全市年终滚存结余增加10380万元,市级年终滚存结余增加2034万元,按规定结转下年支出。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金预算收入167420万元，为年初预算数的45.7%，比上年决算数下降39.6%；加上级补助收入91064万元，上年结余120385万元，调入资金24910万元，专项债券收入91000万元，收入总计494779万元。政府性基金预算支出296295万元，为调整预算数的86.2%，比上年决算数下降22.7%；加上解支出926万元，调出资金69322万元，地方政府专项债券还本支出81000万元，支出总计447543万元，收支相抵年终结余47236万元。

市级政府性基金预算收入80542万元（其中：市本级38954万元，开发区41588万元），为年初预算数的61.4%，比上年决算数增长6.2%；加上级补助收入91064万元，下级上解收入1155万元，上年结余67108万元，调入资金1322万元，专项债券收入11000万元，收入总计252191万元。政府性基金预算支出66031万元（其中：市本级23048万元，开发区42983万元），为调整预算数的72.6%，比上年决算数下降2.7%；加补助下级支出115043万元，上解支出926万元，调出资金34284万元，地方政府专项债券还本支出11000万元，支出总计227284万元。收支相抵，年终滚存结余24907万元。

政府性基金预算收支决算数与年初人代会报告数一致；全市年终结余减少773万元，主要是上解支出增加；市级年终结余比报告数增加592万元，主要是下级上解收入增加。

（三）国有资本经营收支决算情况

全市国有资本经营收入1757万元,加上年结余10万元，收入总计1767万元；国有资本经营支出49万元，调出资金478万元，结转下年支出1240万元。

市级国有资本经营收入1230万元（其中：市本级1230万元，开发区0万元）,加上年结余10万元，收入总计1240万元；国有资本经营支出0万元，结转下年支出1240万元。

国有资本经营收支决算数与年初人民代表大会报告数一致。

（四）社会保险基金收支决算情况

全市社会保险基金收入776030万元，为年初预算数的93.5%，比上年决算数增长15.1%；社会保险基金支出654482万元，为调整预算数的100%，比上年决算数增长11%。当年收支结余125394万元，加上年结余854520万元，年终滚存结余979914万元。

市级社会保险基金收入166770万元（其中：市本级159191万元，开发区7579万元），为年初预算数的87.3%，比上年决算数增长0.9%；加上级补助收入10484万元，下级上解收入45468万元，上年结余498572万元，收入总计721294万元。社会保险基金支出144147万元（其中：市本级141520万元，开发区2627万元），为调整预算数的100%，比上年决算数增长14%；加补助下级支出39035万元，上解支出6021万元，支出总计189203万元。当年收支结余33519万元，加上年结余498572万元，年终滚存结余532091万元。

与年初人民代表大会报告数相比，全市社会保险基金收入减少8023万元，支出减少79万元，滚存结余增加77万元，上级补助增加8021万元；市级社会保险基金收入减少8019万元，支出减少1万元，上级补助增加8017万元，滚存结余减少1万元。以上变化均属于决算整理期的正常变动。

二、2015年财政工作取得的主要成效

2015年，面对严峻复杂的财政经济形势，全市各级财税部门紧扣财政收支目标，强化财政预算管理，着力深化财税体制改革，在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中发挥了重要作用。

（一）财政收支稳步增长，地方财政总支出首次大于总收入。一是面对存量税源持续萎缩的严峻形势，各级财税部门依法依规加强征管，做到了应收尽收，确保税收收入和非税收入及时足额缴库。在税收收入减收8.8亿元，下降9.4%的情况下，全市一般公共预算收入增收2.4亿元，增长了2.1%。二是创新工作方法，加大汇报力度，争取上级支持成效明显。2015年全市争取上级转移支付补助239.1亿元，比上年增加20.6亿元，增长9.5%；争取新增地方政府债券8.1亿元，比上年增加3.8亿元，增长88.4%；争取置换债券偿还到期政府债务38.8亿元，有效缓解了偿债压力。三是分税制以来首次实现由净上解到净补助的突破。2015年全市一般公共预算支出363亿元、政府性基金预算支出29.6亿元，地方财政总支出达392.6亿元(不含置换债券还本支出)，比财政总收入342亿元高出50.6亿元。

（二）支出结构更加优化，民生重点支出保障有力。面对收入下滑和刚性支出急剧增长的矛盾，统筹上级资金和本级财力，优化支出结构，着力提升财政资金使用效益，全力保重点、惠民生、促发展。筹措30亿元及时足额兑现机关事业单位人员增资、乡镇岗位补贴、村社干部待遇提标补助，安排10.3亿元推进城镇保障房建设，投入15.9亿元支持会泽“8.03”地震灾后重建；教育支出86.8亿元，占GDP的5.3%，占一般公共预算支出的23.9 %；社会保障和就业支出53.4亿元、医疗卫生与计划生育支出40.4亿元、农林水支出49.1亿元，交通运输支出22亿元，城乡社区事务支出17.1亿元，用于招商引资、安全生产和工商业发展的支出11.2亿元，节能环保支出7.1亿元，公共安全6.8亿元，有力地保障了民生支出、重点工作以及基本公共服务提升、重大基础设施建设、产业转型升级、统筹城乡发展等需要。

（三）财税改革稳步推进，财政预算管理更加规范。全面宣传贯彻新预算法，深入落实深化预算管理制度改革的决定，研究起草了《曲靖市全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的实施意见》等“1+5”改革方案（送审稿）。全面实行全口径预算管理，加大资金统筹力度，将11项政府性基金纳入一般公共预算管理，将6.9亿元政府性基金调入一般公共预算统筹安排。全面清理甄别2014年末存量政府债务，规范在建项目后续融资，实行地方政府债务限额管理，年末政府债务余额258.2亿元，控制在人大批准限额282.9亿元以内；将政府债务分类纳入预算管理，加强债券资金使用监管，初步建立了政府债务风险预警和应急处置机制。全面清理盘活财政存量资金，全市收回财政存量资金4.37亿元用于稳增长惠民生急需支出。完善预算编审制度，硬化预算约束，加强预算执行管理，支出的及时性均衡性进一步提高。在全市1155个预算单位全面推行国库集中支付，试编了权责发生制政府综合财务报告。探索编制财政中期规划，建立了跨年度预算管理机制，超收收入除上解外全部用于补充预算稳定调节基金。清理规范税收等优惠政策，落实减税降费政策，全面推进煤炭资源税从价计征改革，全市企业减税超过7亿元，1.3万户企业增值税税负降低。创新财政资金投入方式，积极探索PPP模式，政府购买服务进展良好。强化财政投资评审、绩效评价和监督检查工作，确保了财政资金安全有效运行。认真落实市人大预算决议,积极承办人大代表建议10件、政协委员提案3件，协办人大代表建议29件、政协委员提案52件。按照全面、细化的要求及时公开了预决算信息，预算管理更加规范透明。

从2015年全市财政运行情况看，财政工作还面临诸多困难和问题：一是经济运行和政策因素的减收影响大，除烟草外的重点产业支撑乏力，税收收入连续两年减收，非税收入增长不可持续，财政收入增长后劲不足。二是既定支出政策多，支出结构固化，财政资金统筹整合难，刚性支出增长快，重点项目缺口大，收支矛盾极为突出。三是部分预算单位项目推进慢、资金下达不及时、管理不规范、使用效益不高。这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有力措施逐步解决。对2015审计报告中提出的意见和建议，市政府明确要求财政及各有关部门严肃财经纪律，强化资金监管，按照审计要求扎实抓好整改落实。

三、2016年1-5月预算执行情况及下步工作措施

1-5月，全市一般公共预算收入完成52.7亿元，为预算数的42.1%，同比增长21.2%；支出完成133.7亿元，为预算数的34.6%，同比增长2.5%。政府性基金预算收入完成2.8亿元，为预算数的15.6%，同比降72.2%；支出完成3.5亿元，为预算数的11.5%，同比降70.4%。国有资本经营预算未发生收入，支出810万元（上年结转使用）。社会保险基金收入35.4亿元，为预算数的34.3%，同比降10.8%；支出32.7亿元，为预算数的37.9%，同比增22.9%。

市级一般公共预算收入完成21.9亿元（市本级17.3亿元、开发区4.6亿元），为预算数的52.7%，同比增长10.4%；一般公共预算支出完成19.3亿元（市本级11.9亿元、开发区7.4亿元），为预算数的30.8%，同比增长18.2%。政府性基金预算收入完成1.6亿元（市本级0.4亿元、开发区1.2亿元），为预算数的24.7%，同比降68.7%；支出完成1.5亿元（市本级0.1亿元、开发区1.4亿元），为预算数的22.3%，同比降60.9%。国有资本经营预算未发生收入，支出810万元（市本级810万元、开发区未支出）。社会保险基金收入8.8亿元（市本级8.4亿元、开发区0.4亿元），为预算数的42%，同比增26.9%；支出8.2亿元（市本级8亿元、开发区0.2亿元），为预算数的44.5%，同比增45.1%。

1-5月，全市财政预算执行呈现以下特点：一是一般公共预算收入增长21.2%，高于全国8.3%、全省10.9%的增幅，收入高速增长主要是一次性因素拉动。其中：清缴营业税增收7.4亿元，除营业税外的13个税种“六增七降”总体减收0.5亿元；非税收入增收2.3亿元，非税比重达35.7%，增收形势仍不容乐观。二是争取上级支持力度大，获得上级转移支付补助150.2亿元，同比增长21%；获得地方政府置换债券36.53亿元，新增债券19亿元。三是资金调度困难，财政支出优先保民生。由于上级资金调度总体偏紧，大量上级补助项目需要报省审批备案才能支出，会泽“8.03”地震恢复重建资金少于去年同期，加之上年基数较高，财政支出增幅明显放缓。财政资金主要用于保工资保运转和民生补助，机关事业单位在职人员临时补贴、警衔津贴等已及时足额发放，但重点项目支出保障压力大。四是政府性基金收支大幅下降，房地产持续低迷，财政资金统筹安排空间进一步收窄。

下半年，经济下行压力仍然较大，全面推进“营改增”试点减收压力大、新增支出缺口大，深化财税体制改革等政策调整影响大,全市财政收支预算执行不平衡情况比较突出，2016年财政收支平衡困难空前。面对严峻的财政收支形势，全市各级财税部门将紧扣全年收支预算目标，坚定信心，迎难而上，强化举措，狠抓落实，促进全市财政经济平稳运行。一是突出“稳存量，抓增量”，强化征管依法征收、应收尽收，进一步争取上级支持，做大财政蛋糕。二是硬化预算约束，加强预算执行管理，加快支出进度，盘活用好财政存量资金，加强财政资金监管问效，全力保重点、稳增长、惠民生。三是深化投融资体制改革，创新担保及融资方式，创新财政资金投入方式，积极推进PPP等新模式，充分发挥财政资金的调节和引导作用，支持经济发展，积极培植财源。四是加强对“营改增”试点、资源税、环境保护税等税制改革政策研究，密切关注上级财政体制调整动向，争取有利政策体制；继续深化预算管理体制改革，全面加强财政管理，依法理财、科学理财、阳光理财。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，今年财政收支形势十分严峻，改革发展任务更加艰巨，做好各项财政工作义不容辞、责任重大。我们将在市委的正确领导下，诚恳接受市人大常委会的指导和监督，认真贯彻落实本次会议提出的各项要求，增强工作的前瞻性、主动性，生财、聚财、理财、用财并重，努力促进全市经济社会平稳健康发展。

以上报告，请予审查。