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市五届人大常委会

第十一次会议文件（五）

曲靖市人民政府

关于曲靖市2018年地方财政决算的报告

――2019年6月26日在曲靖市第五届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

曲靖市财政局副局长  顾 健

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告全市2018年地方财政决算和市级财政决算情况。

一、2018年全市和市级地方财政决算情况

2018年，面对国内外经济形势深刻变化和全市财政运行的尖锐矛盾，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，全市各级财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市决策部署，按照市五届人大一次会议确定的财政收支目标任务，全力组织收入，尽力保障支出，全市财政决算情况较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全市一般公共预算收入完成1418999万元，为年初预算的97.4%，比上年决算数增长4.2%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。全市一般公共预算支出完成4772448万元，为年初预算的100.8%，比上年决算数增长7.8%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。

全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入1418999万元，加上级各项补助收入2927139万元，债券转贷收入569250万元，上年结余2861万元，调入资金507458万元，调入预算稳定调节基金7357万元，收入总计5433064万元。一般公共预算支出4772448万元，加上解上级支出206270万元，地方政府债券还本支出421350万元，调出资金6万元，补充预算稳定调节基金23100万元，预算周转金调出5637万元，支出总计5417537万元。收支相抵，年终结余15527万元，比年初向市人民代表大会报告数增加14827万元，主要是与省决算后上级补助收入增加、上解上级支出减少。

2018年，市级（含曲靖经济技术开发区，下同）一般公共预算收入完成458915万元，为年初预算的94.8%，比上年决算数增长1.4%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。市级一般公共预算支出完成724786万元，为年初预算的91.1%，比上年决算数增长0.4%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。

市级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入458915万元，加上级补助收入2927139万元，债券转贷收入147000万元，下级上解收入223092万元，上年结余2817万元，调入资金125052万元，调入预算稳定调节基金5000万元，收入总计3889015万元。一般公共预算支出724786万元，加上解上级支出206270万元，补助下级支出2843324万元，地方政府债券还本支出87600万元，调出资金6万元，补充预算稳定调节基金15286万元，预算周转金调出3758万元，支出总计3873514万元。收支相抵，年终结余15501万元，与年初向市人民代表大会报告数相比增加14801万元，主要是与省决算后上级补助收入增加、上解上级支出减少。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2018年，全市政府性基金预算收入完成283593万元，为年初预算的106.3%，比上年决算数增长175.5%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数相比,增加2万元，属与省决算后分科目四舍五入增加。全市政府性基金预算支出完成328579万元，为年初预算的109.4%，比上年决算数增长145.4%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数相比，减少50万元，属决算整理期宣威市进一步核实调整账务减少。

全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入283593万元，加上级补助收入40563万元，上年结余21691万元，调入资金2206万元，专项债务收入226200万元，收入总计574253万元。政府性基金预算支出328579万元，加上解支出14766万元，调出资金171548万元，地方政府专项债务还本支出35400万元，支出总计550293万元。收支相抵，年终结余23960万元，与年初向市人民代表大会报告数相比,减少25610万元，主要是与省决算后调出资金和上解支出增加。

2018年，市级政府性基金预算收入完成83144万元，为年初预算的131.2%，比上年决算数增长328.8%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。市级政府性基金预算支出完成91125万元，为年初预算的143.1%，比上年决算数增长728.7%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。

市级政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入83144万元，加上级补助收入40563万元，下级上解收入11898万元，上年结余3878万元，调入资金1906万元，专项债务收入79000万元，收入总计220389万元。政府性基金预算支出91125万元，加上解支出14766万元，补助下级支出44947万元，调出资金53606万元，地方政府专项债务还本支出11900万元，支出总计216344万元。收支相抵，年终结余4045万元，与年初向市人民代表大会报告数相比,减少3405万元，主要是与省决算后上解支出和调出资金增加。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2018年，全市国有资本经营预算收入完成1497万元，为年初预算的95%，比上年决算数增长54.5%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。全市国有资本经营预算支出完成13535万元，为年初预算的856.6%，比上年决算数增长135.1%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。

全市国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入1497万元，加上年结余903万元，上级补助收入21116万元，收入总计23516万元。国有资本经营预算支出13535万元，加调出资金598万元，支出总计14133万元。收支相抵，年终结余9383万元，与年初向市人民代表大会报告数相比，增加500万元，主要是调出资金减少。

2018年，市级国有资本经营预算收入完成1032万元，为年初预算的120.6%，比上年决算数增长17.5%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。市级国有资本经营预算支出完成490万元，为年初预算的57%，比上年决算数下降3.7%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数一致。

市级国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入1032万元，加上年结余565万元，上级补助收入21116万元，收入总计22713万元。国有资本经营预算支出490万元，加补助下级支出19515万元，调出资金498万元，支出总计20503万元。收支相抵，年终结余2210万元，与年初向市人民代表大会报告数相比，增加500万元，主要是调出资金减少。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2018年，全市社会保险基金预算收入完成1403070万元，为年初预算的103.9%，比上年决算数下降14.5%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数相比，减少24018万元，属与省决算整理期核对调减变动。全市社会保险基金预算支出完成1152422万元，为年初预算的105.7%，比上年决算数下降13.4%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数相比，减少16766万元，属与省决算整理期核对调减变动。

全市社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入1403070万元，加上年结余1493671万元，收入总计2896741万元。社会保险基金预算支出1152422万元，加专项上解支出2526万元，支出总计1154948万元。收支相抵，年终滚存结余1741793万元，与年初向市人民代表大会报告数相比，减少7861万元，属与省决算整理期核对变动。

2018年，市级社会保险基金预算收入完成295897万元，为年初预算的97.9%，比上年决算数下降11.5%。收入决算数与年初向市人民代表大会报告数相比，增加3283万元，属与省决算整理期核对调增变动。市级社会保险基金预算支出完成351218万元，为年初预算的113.3%，比上年决算数增长1.4%。支出决算数与年初向市人民代表大会报告数相比，增加16241万元，属与省决算整理期核对调增变动。

市级社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入295897万元，加专项补助收入1257万元，专项上解收入372379万元，上年结余737328万元，收入总计1406861万元。社会保险基金预算支出351218万元，加专项上解支出5940万元，专项补助支出246948万元，支出总计604106万元。收支相抵，年终滚存结余802755万元，与年初向市人民代表大会报告数相比,增加8138万元，属与省决算整理期核对变动。

（五）地方政府债务情况

2018年，省下达全市地方政府债务限额344.28亿元，其中：一般债务285.68亿元，专项债务58.6亿元。截至2018年12月31日，全市地方政府债务余额282.3亿元，一般债务234.8亿元，专项债务47.5亿元。

2018年，下达市级地方政府债务限额92.51亿元，其中：一般债务75.41亿元，专项债务17.1亿元。截至2018年12月31日，市级地方政府债务余额83.1亿元，一般债务68.8亿元，专项债务14.3亿元。

（六）预算稳定调节基金、预备费动支情况

2018年，全市预算稳定调节基金年初余额7357万元，当年安排23100万元，动用7357万元，年末余额23100万元；市级预算稳定调节基金年初余额5000万元，当年安排15286万元，动用5000万元，年末余额15286万元。

2018年，本级安排预备费10000万元，当年动支9766万元，其中，节能环保支出6629万元，一般公共服务支出2900万元，公共安全支出100万元，农林水支出137万元。

二、2018年预算执行取得的主要成效

（一）财政收入质量进一步提升。2018年，面对非税收入大幅下滑、刚性支出急剧增加、财政收支矛盾异常突出的严峻形势，全市各级财政部门锐意进取、苦干实干，确保了财政收支平稳运行。全市一般公共预算收、支同比分别增长4.2%、7.8%。税收收入同比增长16.1%，比重为78%，非税收入同比下降23.7%，比重为22%，税收收入持续增长，比重持续加大，收入质量明显提高。

（二）“三大攻坚战”保障有力。一是在“三保”压力巨大的情况下，市级财政安排扶贫专项资金6亿元，整合财政涉农资金27.4亿元，为全面打赢脱贫攻坚提供强有力的资金保障。二是筹集资金9.9亿元，用于污染防治、生态功能区补助、“森林曲靖”建设、城乡人居环境提升、地质灾害防治等工作，点面结合推进生态文明建设。三是健全完善政府债务管理体系，确保政府债务总体适度有序、风险安全可控，化解政府债务80.96亿元，完成年初与省签定任务68.4亿元的105.3%，多措并举强化财政金融风险管控。

（三）民生福祉得到更大支持。统筹安排教育支出123.8亿元，支持教育事业优先发展；安排资金53.2亿元，保障医疗卫生事业快速发展；安排就业资金3亿元、养老保险资金11.9亿元、社会救助资金11.3亿元推进社会保障体系健全完善；安排文化体育与传媒支出5.84亿元，支持文化体育事业繁荣发展；投入3亿元用于社会公共服务工程建设；筹措资金3.54亿元推进城乡保障房、公租房建设；安排资金7.2亿元支持农村危房改造，支持惠民工程稳步推进。安排各类政法经费22亿元，维护社会和谐稳定，助力平安曲靖建设发展。

（四）助推经济发展成效明显。认真落实减税降费政策，激发了企业创新活力和内生发展动力。累计投入工业发展基金4.46亿元，支持工业经济发展。投入支农资金99.38亿元，持续加大“三农”投入，助推乡村振兴。安排资金1.73亿元支持农村电子商务发展、旅游“二次创业”、外贸、仓储物流、招商引资等工作，推动现代产业体系建设。发行麒沾马土地储备专项债券资金8亿元，安排沾益、马龙撤县设区财力补助资金各5000万元，筹措资金12.37亿元支持“五网”基础设施建设和麒沾马一体化发展，支持城乡基础设施建设。

（五）财政治理能力稳步提升。出台了《曲靖市财政税收增收留用暂行办法》，进一步增强了各地发展经济、增加收入的积极性。拟定了《曲靖市市级财政预算绩效管理暂行办法》等六项制度措施，搭建了绩效管理的基本框架，预算绩效改革持续深化。制定了《曲靖市市以下财政事权和支出责任划分改革实施意见》，财政事权和支出责任划分改革迈出实质性步伐。在混合所有制改革试点、融资平台转型、完善国有资产管理等方面进行了积极探索，国资国企改革稳步推进。

三、当前财政运行情况及面临的主要困难

（一）1-5月财政收支完成情况

1-5月，全市辖区内财政总收入201.5亿元，同比增15.1%；地方一般公共预算收入完成65.2亿元（占财政总收入的32.3%），同比增7.2%，其中：税收收入完成43.4亿元、降3.9 %，非税收入完成21.8亿元、增39.4%，非税收入占比33.4%；一般公共预算支出完成223.7亿元，同比增29.5%；全市政府性基金收入10.6亿元，同比增436%；全市政府性基金支出完成11.1亿元，同比增473.6%。

从以上数据分析，财政总收入高速增长主要是受消费税（中央税）拉动；地方一般公共预算收入虽然实现7.2%的增速，但在税收同比下降的情况下，主要靠非税收入拉动，非税占比较2018年末提高了11.4个百分点，收入质量呈下降趋势；政府性基金收支高速增长，主要原因是上年同期基数偏低、2019年土地储备专项债（8亿元）提前发行投入使用形成，基金收入总量小、土地市场不活跃等情况没有得到根本改变。

（二）面临的主要困难和问题

1.财政增收压力大。一是传统支柱产业税收恢复性增长慢。煤炭产能正处于恢复增长期，税收增长极为缓慢。建筑业生产经营受宏观政策和市场因素影响，提供的税收在年内或短期内难以实现较大增长。卷烟生产计划和品种结构不断调整，卷烟行业新增税收极为有限。烤烟种植收购计划逐年递减，对一般公共预算收入形成了长期性减收影响。二是减税降费政策影响突出。随着普惠性税收减免、结构性税收优惠政策实施，减税效应日趋明显，初步测算，全年预计新增减免税费25亿元左右，减少地方一般公共预算收入13亿元，影响一般公共预算收入下降9%。  

2.“三保”缺口大。2018年全市保工资、保运转、保基本民生支出完成362.7亿元，按省口径测算可用财力（含可用于三保的专款）仅为323.1亿元，缺口39.6亿元。2019年“三保”支出需求397.4亿元，缺口进一步加大。从市县两级可用财力与“三保”预算安排情况看，全市除市本级、开发区外，9个县（市、区）均不同程度存在“三保”缺口。

3.收支矛盾突出。2016-2018年，全市通过一般债券资金补充财力51.05亿元，年均补充财力17亿元。但因政策变化，原本由省级负责筹集的易地扶贫资金，现全部调整为从转贷各地的新增一般债券资金中安排，2019年省下达一般债券全部用于易地扶贫项目，一般债券对财力的补充完全“落空”。加上落实减税降费政策，地方税收收入不增反降，非税增收空间收窄且难于形成有效财力。同时，2019年“三保”刚性增支因素较多，加上全市脱贫攻坚以及重大项目、重点领域建设资金需求增长较快，政府债务还本付息进入高峰期，融资平台转型盘活滞后，筹资渠道严重受阻，支出需求难保障，财政收支难平衡，县级缓拨专款现象十分突出。

对照《中华人民共和国预算法》、市人大常委会有关预算的决议和审计提出的建议，在财政管理中还存在一些不足：预算执行约束还需进一步硬化，项目库和预算绩效目标管理不到位；部分专项资金设立，管理不规范；部分预算单位绩效主体责任意识不强，绩效理念落后；财政还本付息压力巨大，地方政府债务风险仍需加强防范。

四、下一步工作措施

（一）持续强化预算管理。一是强化预算约束。坚持无预算不支出，严格执行限期留用、超期收回的支出目标考核机制。二是全面实施绩效管理。按照“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理要求，强化绩效目标管理，做实绩效跟踪、绩效自评，促进绩效评价标准化，注重结果运用，着力提升绩效管理质量。三是抓好审计监督发现问题的整改。把抓好审计整改作为推进依法行政、依法理财和提高预算管理水平的重要抓手，建立审计查出问题清单和对账销号制度，坚持举一反三，督促部门或单位避免再次发生同类问题，深入研究从源头上解决问题的根本措施。

（二）持续打好防范化解重大风险攻坚战。一是强化收支管理。依法加强税费征管，确保应收尽收；全面加强市对各地预算安排的督查指导，督促各地合理安排预算支出顺序。二是科学调度库款，有效保障各地合理支出需要，严格落实“三保”责任，坚决守住“三保”底线。三是全面履行地方政府债务统一归口管理责任。严格实行政府债务预算管理和限额管理；采取有效措施，严控债务增量，积极稳妥化解存量，绝不允许新增各类隐性债务；加强政府债务风险监控预警和考核奖惩，确保不发生系统性区域性财政风险。

（三）持续加大财源建设力度。一是全面落实减税降费政策。不折不扣抓好税收优惠政策执行，加强涉企收费清单管理，全面落实较大范围降低社保缴费费率政策，减轻企业税费负担，激发市场的活力。二是充分发挥财政职能作用。瞄准全市产业发展薄弱环节和未来发展方向，牢固树立“大干大支持、不干不支持、干好多支持”的政策导向，建立以促发展为根本、以优绩效为导向的财政资金竞争性分配机制，同时强化专项资金设立估评，严格按照竞争性分配要求实施，集中资金支持传统产业稳步发展。三是加大财政政策整合力度，充分利用“助保贷”、微型企业贷款担保基金、股权投资基金等现有平台，发挥好现有工业发展基金的引导作用和乘数效应，完善贷款风险补偿政策，促进政银企常态化对接，扩大信贷规模，支持工业经济发展。

（四）持续拓宽融资渠道。一是按照中办、国办《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》规定和要求，强化与相关部门统筹协作，抢抓政策机遇，放大融资效应，依法合规积极拓展融资渠道，有效缓解财政资金集中供给压力。二是超前谋划，积极牵头组织市直有关部门和各县（市、区）加大债券项目筛选和申报入库力度，健全完善“储备一批、申报一批，成熟一批、发行一批”的专项债券融资推进机制，做实做细新增债券项目储备申报。三是加快启动或推进已纳入财政部审核入库的31个PPP项目实施，推动麒沾马一体化市政道路建设等7个PPP项目，吸引社会资本积极参与重大工程和重点项目建设。四是推动融资平台向“实体化、市场化、公司化”转型，拓宽投融资渠道，破解项目融资难题。

（五）持续加强法治财政建设。着力提高财政管理质量与运行效率，不断增强全市财政治理能力。持续推动依法理财，抓好《中华人民共和国预算法》、《预算审查监督条例》等财经法律法规的贯彻落实，坚决落实人大决议，主动接受人大监督，积极做好人大代表服务工作。全面推进预算联网监督建设。积极强化审计监督，持续抓好审计查处各类问题的整改。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，虽然当前曲靖财政遭遇了前所未有的困难，但在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，我们将进一步强化责任担当，积极主动作为，持续推进财政改革发展各项工作，努力完成全年各项目标任务，为全市经济社会高质量跨越发展提供有力的财力支撑。

以上报告，请予审查。

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